CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL
CONTADOR PUBLICO)
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR COMENTARIOS
01300000000010
01300000000011
01300000000012 EL CUESTIONARIO QUE SE SEÑALA A CONTINUACION,
CONTIENE INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA
POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS
FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
01300000000013
01300000000014 TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL
EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS
CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE,
ASÍ COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PÚBLICO QUE
RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA
POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN
DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR
NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN
BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS
ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE
LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA
QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA
OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
01300000000015
01300000000016 PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA
LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
01300000000017
01300000000000 REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL
CONTRIBUYENTE.
SI SE REALIZO LA EVALUCAION CORRESPONDIENTE, PARA
GARANTIZAR LA GESTION Y FORMA DE OPEEACION DE
LA ENTIDAD
01300001000000 EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONSERVA LA
EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS
PAPELES DE TRABAJO.
SI
LO OBTENIDO DE LA EVALUACION DE CONTROL INTERNO
SE ENCUENTRA INTEGRADO DEBIDADMENTE EN EL
ARCHIVO DE AUDITORIA
01300002000000 DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON
LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE
CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL
SI SE DETERCTARON DEBILIDADES DENTRO DEL CONTROL
POR LAS DISTINTAS IREGULARIDADES Y OMICIONES
DETECTADAS DURANTE LA AUDITORIA
01300002000010
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES
EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
01300002000011
01300003000000 COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO,
PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
SI LAS OMISIONES DETECTADAS DURANTE EL PROCESO
DE AUDITORÍA FUERON CORREGIDAS DEBIDAMENTE EN
LOS PAPELES DE TRABAJO, E INTEGRADA
ADECUADAMENTE A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ADECUADOS.
01300004000000 COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO
ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE
PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL
NO LAS OMISIONES DETECTADAS DURANTE EL PROCESO
DE AUDITORÍA FUERON CORREGIDAS DEBIDAMENTE EN
LOS PAPELES DE TRABAJO, E INTEGRADA
ADECUADAMENTE A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ADECUADOS
01300005000000 EN CASO AFIRMATIVO A LOS INDICES ANTERIORES, LOS
AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS
CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE.
SI AFECTARON LA BASE, PUES EN DATOS DE
CONTRIBUYENTE SE DETERMINÓ UNA UTILIDAD,
CUANDO ESTE TUBO UNA PERDIDA.
01300005000010
01300005000011
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL
CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL
DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:
01300006000000 PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE
EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
N/A
01300007000000 INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA.
SI SE REALIZARON LAS OBSERVACIONES
CORRESPONDIENTES Y CON ELLO LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES DEL PERIODO, SIENDO
NOTIFICADO AL CONTRIBUYENTE.
01300008000000 ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
SI ACTIVIDADES OMITIDAS COMO COMPRAS Y VENTAS
AFECTARON LOS MONTOS REFLEJADOS EN LA CUENTA.
01300009000000 ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
NO SE DETECTARON OMISIONES, PERO NO ACTIVIDADES
QUE NO CORRESPONDAN AL GIRO DE LA EMPRESA.
01300010000000 ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
NO SE DETECTARON OMISIONES, PERO NO ACTIVIDADES
QUE NO CORRESPONDAN AL GIRO DE LA EMPRESA.
