UNIVERSIDAD METROPOLITANA
UMET
TEMA:
REVISIÓN PROCESO DE ADQUISICIONES EN EL DPTO. ADMINISTRATIVO DEL BALLET
ECUATORIANO DE CÁMARA
ASIGNATURA:
AUDITORIA GUBERNAMENTAL
ALUMNO:
JESSICA CAJAMARCA
EDISON ENCARNACION
Prepara tus exámenes
Prepara tus exámenes y mejora tus resultados gracias a la gran cantidad de recursos disponibles en Docsity
Consigue puntos base para descargar
Gana puntos ayudando a otros estudiantes o consíguelos activando un Plan Premium
Orientación Universidad
Prepara tus exámenes
Prepara tus exámenes y mejora tus resultados gracias a la gran cantidad de recursos disponibles en Docsity
Busca documentos
Prepara tus exámenes con los documentos que comparten otros estudiantes como tú en Docsity
Busca documentos en el Store
Los mejores documentos en venta realizados por estudiantes que han terminado sus estudios
Video Cursos
Estudia con lecciones y exámenes resueltos basados en los programas académicos de las mejores universidades
Quiz
Responde a preguntas de exámenes reales y pon a prueba tu preparación
Consigue puntos base para descargar
Gana puntos ayudando a otros estudiantes o consíguelos activando un Plan Premium
Comunidad
Pregúntale a la comunidad
Pide ayuda a la comunidad y resuelve tus dudas de estudio
Ranking de las universidades
Descubre las mejores universidades de tu país según los usuarios de Docsity
Ebooks gratuitos
¡Nuestros e-books salva-estudiantes!
Descarga nuestras guías gratuitas sobre técnicas de estudio, métodos para controlar la ansiedad y consejos para la tesis preparadas por los tutores de Docsity
Auditoría de adquisiciones en el Ballet Ecuatoriano de Cámara, Diapositivas de Auditoría
La revisión realizada a los procesos de adquisiciones en el Departamento Administrativo del Ballet Ecuatoriano de Cámara, durante el período de enero de 2014 a diciembre de 2015. La auditoría se llevó a cabo con el objetivo de verificar el cumplimiento de políticas y lineamientos aprobados por la máxima autoridad, y determinar la eficiencia y efectividad de la gestión. Se identificaron irregularidades en el proceso de adquisición, problemas con la garantía de materiales y suministros, y diferencias en los registros.
Qué aprenderás
- ¿Qué problemas se encontraron con la garantía de materiales y suministros?
- ¿Qué irregularidades se identificaron en el proceso de adquisición?
Tipo: Diapositivas
2018/2019
1 / 10
Esta página no es visible en la vista previa
¡No te pierdas las partes importantes!
Documentos relacionados
Vista previa parcial del texto
¡Descarga Auditoría de adquisiciones en el Ballet Ecuatoriano de Cámara y más Diapositivas en PDF de Auditoría solo en Docsity!
UNIVERSIDAD METROPOLITANA
UMET
TEMA:
REVISIÓN PROCESO DE ADQUISICIONES EN EL DPTO. ADMINISTRATIVO DEL BALLET
ECUATORIANO DE CÁMARA
ASIGNATURA:
AUDITORIA GUBERNAMENTAL
ALUMNO:
JESSICA CAJAMARCA
EDISON ENCARNACION
PROGRAMA DE AUDITORIA
Planificación de la auditoría para revisión de procesos de adquisiciones en el Dpto.
Administrativo del Ballet Ecuatoriano de Cámara , por el período comprendido entre
el 01 de enero 2014 al 31 de diciembre del 2015.
Antecedentes
El BALLET ECUATORIANO DE CAMARA, es una sociedad mixta, con personalidad
jurídica, patrimonio propio, dotada de autonomía presupuestaria, financiera, económica,
administrativa y de gestión. Tiene su domicilio principal en la ciudad de Quito, Provincia
del Pichincha
Se crea 03 de agosto de 1980 se crea el BALLET ECUATORIANO DE CAMARA, en el
año 2010 pasa a ser adscrita a la Cámara de Cultura del Ecuador.
El BALLET ECUATORIANO DE CAMARA se encuentra en la calle Manuel Abascal y Av.
Gaspar de Villarroel, que tiene por misión promover el desarrollo cultural, social y
educativo mediante la prestación de servicios artísticos a la ciudadanía, en formación,
difusión, creación, investigación, experimentación y preservación de la danza con
enfoque de derechos y garantizando los principios constitu cionales.
CUESTIONARIO
- ¿Cuántas personas Laboran en el Dpto. Administrativo?
5 personas
- ¿Que niveles de estudios tienen los que ocupan los trabajos de niveles jerárquicos altos?
2 título superior, 1 culminando sus estudios superiores, 2 el bachillerato
- ¿Qué métodos utilizan para realizar las realizar las solicitudes de materiales y suministros?
Se hace un seguimiento mensual y se pide cuando hay en existencia 5 unidades del material
- ¿Cuáles son los materiales más fáciles y más difíciles de encontrar?
Más fáciles son los de papelería, y los más difíciles los de tecnología, toners, unidad de imagen
- ¿Cuál es su problema principal en la administración de materiales y suministros?
No hacen el control adecuado al momento de la compra para que todo tenga garantía.
- ¿Existe el control del consumo de los materiales y suministros?
Se lo hace mensualmente
- ¿Genera Algún reporte mensual para la Administración?
No.
RESULTADOS DEL EXAMEN
IRREGULARIDAD EN EL PROCESO DE ADQUISICION
En la etapa de verificación de los documentos se pudo constatar que no se ha contado con las 3 cotizaciones que se solicitan para poder realizar la compra
de un material o suministro.
También en el presupuesto se constató que los pedidos se los haría trimestralmente pero no se ha cumplido con estos lineamientos
Conclusión: En el departamento de Administración no han acatado la normativa que señala que los pedidos se los realice trimestralmente y con 3 proformas
como mínimo, lo que ha llevado a un consumo excesivo del dinero que estaba presupuestado para este rubro, por un mal seguimiento y administración de
los mismos. No se descarta que haya sido para favorecer a proveedores en específico.
Recomendaciones:
A la jefe del Departamento:
Contar con la disponibilidad presupuestaria en recurso económico y de tiempo, para la adquisición de materiales y suministros
Realizar un control semestral de esta partida
PARTIDA
PRESUPUESTARIA
DESCRIPCION CUENTA VALOR
MATERIALES DE OFICINA / Presupuesto
materiales y suministros de oficina
VALORES PAGADOS EN FACTURAS 4,900.
DIFERENCIA EN EXCESO 1,900.
DIFERENCIAS EN REGISTROS
En las políticas internas de la empresa, para el proceso de adquisiciones, se pudo
observar que en las hojas de trabajo que lleva el custodio de los materiales, hay una
diferencia en más, pues en registros consta una cantidad, pero físicamente hay una
cantidad inferior
Conclusiones:
Realizada la constatación física de los materiales se observa una diferencia con las
cantidades en los registros, especialmente se debe a que la persona quien lleva el
control no tiene la experiencia ni la responsabilidad necesaria para estar a cargo de
esta función
Recomendaciones:
Se deberá realizar una capacitación de la persona a cargo del control de los
suministros.
Queda a consideración de la gerencia en descontar los materiales faltantes a la
persona encargada, también en que se realicen reportes mensuales.
Si sigue el mismo inconveniente con el custodio de los materiales, se recomienda
poner a una nueva persona en el cargo