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CONCEPTO
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
731 Descuentos, Rebajas y Bonif. Obtenidos 1,873.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
001 12/1/2017 03 folio 23 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja 26,700.
10411 Cta. Cte. Banco Continental No. 2324444498 13,450.
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1212 Emitidas en cartera 15,050.
20 MERCADERIA
201 Mercaderías manufacturadas 5,000.
40
40111 IGV - Cuenta Propia 3,246.
(^42) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
4212 Emitidas 11,500.
50 CAPITAL
5011 Acciones 45,454.
002 12/1/2017 08 folio 9 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
334 Unidades de transporte 4,523.
335 Muebles y enseres 5,462.
60 COMPRAS
6011 Mercaderías manufacturadas 10,265.
6091 Costos vinculados con la compra de mercaderías 2,217.
(^63) GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
PERÍODO: ENERO 2012
RUC: 20541535030
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FERRETERIA LA UNICA S.A.
NÚMERO CORRELATIVO CÓDIGO DEL LIBRO
NÚMERO DEL
DOCUMENTO SUSTENTATOR IO Por el Activo, pasivo y PATRIMONIO al reinicio de las operaciones comerciales.
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Por la Centralización del registro de compras del mes
6361 Electricidad 1,986.
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta Propia 3,134.
(^73) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFACIONES OBTENIDOS
7311 Descuentos, rebajas y bonifaciones obtenidos 1,873.
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
4212 Emitidas 25,714.
003 12/1/2017 20 MERCADERIAS
20111 Costo 12,482.
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos Administrativos 1,588.
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de ventas 397.
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
6111 Mercaderías manufacturadas 12,482.
(^79) CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos 1,986.
004 12/1/2017 Por la planilla del mes 31 folio 10 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
6211 Sueldos y Salarios 3,730.
6221 Otras remuneraciones 120.
6271 Régimen de prestación de salud 335.
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4031 Essalud 335.
4032 ONP 260.
407 Administradora de Fondo de pensiones 230.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4111 Remuneraciones por pagar 3,359.
005 12/1/2017 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos Administrativos 2,240.
Por el almacenamiento y/o destino de las cuentas del elemento 6
Por el destino de las cuentas del elemento 6
010 1/31/2012 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos Administrativos 730.
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de Ventas 182.
(^79) CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos 913.
011 1/31/2012 01 Folio 65 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja 10,200.
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos Entidades Financieras 10,200.
012 1/31/2012 01 folio 77 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10411 Cta. Cte. Banco Continental 39,675.
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1212 Emitidas 39,675.
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
4212 Emitidas 20,564.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4111 Remuneraciones por pagar 3,359.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
(^10411) Cta. Cte. Banco Continental 23,924.
013 1/31/2012 69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías manufacturadas 15,082.
20 MERCADERIAS
201 Manufacturadas 15,082.
INV. INICIAL MERCADERIAS S/. 5000.
MAS COMPRAS S/. 12482.
INV. FINAL MERCADERIAS S/. 2400.
TOTALES 241,677.83 241,677.
Por el destino de las cuentas del elemento 6
Por la Centralización de los ingresos de caja y bancos - efectivo
Por la Centralización de ingresos y egresos del libro caja y bancos - Cta Cte.
Por la determación del costo de ventas
