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CASO PRACTICO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA, Ejercicios de Auditoría

CASO PRACTICO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CON EJERCICIO RESUELTO

Tipo: Ejercicios

2019/2020
En oferta
30 Puntos
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Oferta a tiempo limitado


Subido el 07/07/2020

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CASO PRÁCTICO FINAL DE AUDITORIA
Período de revisión: Ejercicio 2019
Entrega las requisiciones y órdenes de compra
Los departamentos involucrados en el proceso de compras son:
Proporciona Inventario al 31 de diciembre de 2019
La información del despacho es la siguiente:
Se contará con 3 personas para la revisión, 1 supervisor y el jefe de auditoria.
Se contempla que el horario de trabajo sea de 9:00 a 16:00 hrs
Se pide:
Primera Parte de Proyecto Final
La empresa Limpieza Prolim, SA. De C.V, contrata al despacho de Auditores “Auditores Externos, S.A. de C.V., con el
objeto de que les realice una auditoría interna relativa a su proceso de compras en función de las necesidades del
Almacén.
Objeto Social de la Empresa: Prestación de servicios de limpieza en el sector privado
1. Almacén (Jefe de Almacén y 3 auxiliares de Almacén)
2. Departamento de Compras (Jefe de compras y 2 asistentes)
3. Gerente Operativo
4. Cuentas por pagar (Jefe de Cuentas por Cobrar)
1. Realizar el programa de planeación de la auditoria para establecer los lineamientos generales que van a regular la
forma de cómo se aplicará la auditoría adminsitrativa, para lo cual se deberá considerar:
A) Establecer el objetivo de la auditoría, identficando los pasos a seguir para poder desarrollar el proceso, la forma
ordenada y secuencial
Realizar una breve descripción del proceso administrativo de la empresa (Visión, Misión, Objetivos, Metas, Procesos,
Politicas, distribución de funciones)
Identificar los factores que pueden influir en el proceso de compras como son: disponibilidad de adquisiciones,
Resguardo y canalización de inventarios, seguimiento al proceso de pago
B) Realizar la Investigación preliminar para revisar toda la información recopilada por la empresa y que ésta relacionada
con los factores predeterminados.
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¡Descarga CASO PRACTICO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA y más Ejercicios en PDF de Auditoría solo en Docsity!

CASO PRÁCTICO FINAL DE AUDITORIA

Período de revisión: Ejercicio 2019 Entrega las requisiciones y órdenes de compra Los departamentos involucrados en el proceso de compras son: Proporciona Inventario al 31 de diciembre de 2019 La información del despacho es la siguiente: Se contará con 3 personas para la revisión, 1 supervisor y el jefe de auditoria. Se contempla que el horario de trabajo sea de 9:00 a 16:00 hrs Se pide: Primera Parte de Proyecto Final La empresa Limpieza Prolim, SA. De C.V , contrata al despacho de Auditores “Auditores Externos, S.A. de C.V.” , con el objeto de que les realice una auditoría interna relativa a su proceso de compras en función de las necesidades del Almacén. Objeto Social de la Empresa: Prestación de servicios de limpieza en el sector privado

  1. Almacén (Jefe de Almacén y 3 auxiliares de Almacén)
  2. Departamento de Compras (Jefe de compras y 2 asistentes)
  3. Gerente Operativo
  4. Cuentas por pagar (Jefe de Cuentas por Cobrar)
  5. Realizar el programa de planeación de la auditoria para establecer los lineamientos generales que van a regular la forma de cómo se aplicará la auditoría adminsitrativa, para lo cual se deberá considerar: A) Establecer el objetivo de la auditoría, identficando los pasos a seguir para poder desarrollar el proceso, la forma ordenada y secuencial Realizar una breve descripción del proceso administrativo de la empresa (Visión, Misión, Objetivos, Metas, Procesos, Politicas, distribución de funciones) Identificar los factores que pueden influir en el proceso de compras como son: disponibilidad de adquisiciones, Resguardo y canalización de inventarios, seguimiento al proceso de pago B) Realizar la Investigación preliminar para revisar toda la información recopilada por la empresa y que ésta relacionada con los factores predeterminados.

C) Propuesta Técnica, requiere contener el tipo de auditoría a realizar, su alcance D) Programa de trabajo, contiene el nombre de la auditoría, responsable, las áreas de estudio, actividades a realizar por persona, el orden de las fases, su calendarización, fechas de inicio y termino

ades a realizar por

Papeles de trabajo en Auditoría

Definición de Cédula Elementos que requiere contener un cédula bien diseñada:

  1. Debe estar subdividida en bloques para ordenar lam informaicón
  2. Incluir un espacio para anotar las observaciones
  3. Mostrar los datos de uno o todos: auditor, revisor y de quien la auotrizó Ejemplo: Nombre o Razón Social de la empresa Fecha de Elaboración: Domicilio Número de Hoja: RFC Área o Departamento al que se aplico la revisión Observaciones Auditor quien elabora Auditor quien reviso Auditor que autorizó Los Papeles de Trabajo son la evidencia documental más importante de la Auditoria, la calidad de los mismos, su confección, los requisitos que estos deben cumplir, los atributos forman parte fundamental de la Auditoría Es el documento que muestra de manera resumida una parte del trabajo revisado por el auditor respecto a un área o proceso. Se utilizan para obtener la información que se planteó desde el principio de la auditoría
  4. Los datos generales de la empresa la fecha de elaboración y número de hoja y el área od epartamento alq ue se aplicó la revisión.

Nombre o Razón Social de la empresa Limpieza Prolim, SA. De C.V Domicilio Calle Nardo 1358 Col. Los Reyes Ixtacala. Municipio de Tlalne RFC LIP270713HYO Área o Departamento al que se aplico la revisi Almacén Fecha de Elaboración 15 de Junio 2020 No. De hoja 1 DATOS A AUDITAR ENERO FEBRERO MARZO

FECHA P^ P^ P

FIRMA

P

Auditor quien elabora Auditor quien reviso María Cortés Sánchez Karina Moreno Amador Nombre o Razón Social de la empresa Limpieza Prolim, SA. De C.V Domicilio Calle Nardo 1358 Col. Los Reyes Ixtacala. Municipio de Tlalne RFC LIP270713HYO Área o Departamento al que se aplico la revisi Compras Fecha de Elaboración 15 de Junio 2020 No. De hoja 2 DATOS A AUDITAR ENERO FEBRERO MARZO FECHA

P P P

FIRMA

P

Auditor quien elabora Auditor quien reviso María Cortés Sánchez Karina Moreno Amador Nombre o Razón Social de la empresa Limpieza Prolim, SA. De C.V Domicilio Calle Nardo 1358 Col. Los Reyes Ixtacala. Municipio de Tlalne RFC LIP270713HYO Área o Departamento al que se aplico la revisi Almacén Fecha de Elaboración 17 de Junio 2020 No. De hoja 3 DATOS A AUDITAR DIFERENCIAS ENCONTRADAS

CANTIDADES DE ENERO ≠ M28, M21, M

CANTIDADES DE FEBRERO

Auditor quien elabora Auditor quien reviso María Cortés Sánchez Karina Moreno Amador

or quien reviso Auditor que autorizó Moreno Amador Carlos Edmundo Cisneros Bárcenas es Ixtacala. Municipio de Tlalnepantla Número de Hoja: ONTRADAS OBSERVACIONES

21, M

or quien reviso Auditor que autorizó Moreno Amador Carlos Edmundo Cisneros Bárcenas

LO SOLICITADO NO ES NECESARIO DEBIDO A QUE EN EL

INVENTARIO CONTAMOS PARA CUBRIR LA NECESIDAD

MENSUAL. SE DEBIÓ DE SOLICITAR LOS MATERIALES EN

M28, M21 Y M8.

MARCAS DE AUDITORIA

INVENTARIO

Atomizador 1 litro Tipo Industrial Atomizador 1/2 litro Tipo Industrial Bastones de madera BANDEJA DE PLASTICO CHICA DEL NO. 2 BANDEJA DE PLASTICO MEDIANA DEL NO. 3 BANDEJA DE PLASTICO GRANDE DEL N. 4 Bomba wc mediana Marca Palma de Oro Bomba para lavabo Cepillo plastico para piso CI-30 Marca Perico CEPILLO DE RAIZ 14 MOTAS PARA PISO Cepillo lechugilla normal 9 motas Cepillo manualito PPI-20 Marca Cepimex Cepillo plancha perico CP- Cepillo P-30 Perico Cubeta de plástico no. 18 Marca Carrasco Detergente Roma caja con 10 kilos Embudo gusano embudo de plastico chico embudo de plastico mediano Escoba abanico mixta AI-250 Marca Perico Escoba normal tipo cepillo P-140 Marca Perico ESPONJA CHICA RECTANGULAR ULTRAFOR Fibra metalica Jumbo Fibra metalica Grande Fibra con ajax pquete con 100 FRANELA 50CMS X 25 CM Jalador hule rojo 40cm Marca Arcoiris Jalador plastico 40 cm Marca Perico Jalador limpiavidrio 20 cm Marca Perico Jerga multiusos 50 x 25 metros Rollo Jerga multiusos 50 x 25 metros Rollo COLOR BLANCO Mechudo mediano microfibra Marca Perico Mechudo mop Marca Vileda Papel Higienico Elite Excellence 12/200 metros clave 6810

Papel Higienico Junior HD elite 8/300 Metros Clave 5933 TOALLA EN ROLLO 225 MTS PAQUETE CON 6 ROLLOS MARCA PETALO CLAVE 92219 PASTILLA MEDIA LUNA 80 GRS MARCA WIESE CAJA CON 50 PIEZAS

macén solicite ciembre de 2017 a elaborar la orden de de compra deberá estar ar firmada por quien la

RFC: LIP270713HYO

CLAVE

NECESIDADES

MENSUALES

INVENTARIO

ENERO

COMPRAS DE

ENERO

MERCANCIA

UTILIZADA EN

ENERO

INVENTARIO

FEBRERO

PONER INFORMACIÓN

Limpieza Prolim, SA. De C.V 105 245 105 140 105 140 156 140 16 140 14 42

COMPRAS

DE FEBRERO

MERCANCIA

UTILIZADA

EN FEBRERO

INVENTARIO

MARZO

COMPRAS

DE MARZO

MERCANCIA

UTILIZADA

EN MARZO

INVENTARIO

ABRIL

COMPRAS

DE ABRIL

MERCANCIA

UTILIZADA

EN ABRIL

Limpieza Prolim, SA. De C.V COMPRAS DE FEBRERO

MERCANCIA

UTILIZADA

EN FEBRERO

INVENTARIO

MARZO

COMPRAS

DE MARZO

MERCANCIA

UTILIZADA

EN MARZO

INVENTARIO

ABRIL

COMPRAS

DE ABRIL

MERCANCIA

UTILIZADA

EN ABRIL