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ANEXO 19.1.3.
CLASIFICACION DE PARTIDAS MONETARIAS Y NO MONETARIAS
CUENTA ACTUALIZABLE CONCEPTO MONETARIA NO
MONETARIA
ACTIVO
Grupo: Valores
1101 INVERSIONES EN VALORES GUBERNAMENTALES * 1102 INVERSIONES EN VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS CON TASA CONOCIDA * 1103 X INVERSIONES EN VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS DE RENTA VARIABLE * * (1) 1104 X INCREMENTO POR VALUACION DE VALORES * * (1) 1105 DEUDORES POR INTERESES DE VALORES * 1106 INVERSIONES EN VALORES EXTRANJEROS * 1107 INVERSIONES EN VALORES DADOS EN PRESTAMOS *
1108 VALORES RESTRINGIDOS * 1120 DEUDOR POR REPORTO *
Grupo: Préstamos
1201 PRESTAMOS SOBRE POLIZA * 1202 PRESTAMOS CON GARANTIA PRENDARIA * 1203 PRESTAMOS CON GARANTIA DE FIDEICOMISOS * 1204 PRESTAMOS HIPOTECARIOS * 1205 PRESTAMOS QUIROGRAFARIOS * 1206 DESCUENTOS Y REDESCUENTOS * 1207 CARTERA VENCIDA * 1208 DEUDORES POR INTERESES SOBRE PRESTAMOS Y CREDITOS * 1209 PRESTAMOS POR CONTRATOS DE REASEGURO FINANCIERO OTORGADOS *
Grupo: Inmobiliarias
1301 X INMUEBLES * 1302 X INMUEBLES EN CONSTRUCCION * 1303 X INMUEBLES ADQUIRIDOS MEDIANTE CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO * 1304 X INCREMENTO POR VALUACION DE INMUEBLES * 1305 X INCREMENTO POR VALUACION DE INMUEBLES ADQUIRIDOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Grupo: Para Obligaciones Laborales
1401 X INVERSIONES DE LAS RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES * (2)
MONETARIA
1402 X DERECHOS ADICIONALES POR BENEFICIO LABORES AL RETIRO * (2)
Grupo: Disponibilidad
1501 CAJA *
1502 BANCOS, CUENTA DE CHEQUES *
Grupo: Deudores
1601 PRIMAS DE PRIMER AÑO POR COBRAR *
1602 PRIMAS DE RENOVACION POR COBRAR *
1603 PRIMAS UNICAS POR COBRAR *
1604 DEUDORES POR PRIMAS DE ACCIDENTES Y ENFERMEDADES Y DAÑOS *
1605 DEUDOR POR PRIMA POR SUBSIDIO DAÑOS *
1606 ADEUDOS A CARGO DE DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACION
FEDERAL
1607 PRIMAS POR COBRAR DE FIANZAS EXPEDIDAS *
1621 MATRIZ Y SUCURSALES CUENTA CORRIENTE *
1622 AGENTES, CUENTA CORRIENTE *
1623 ADEUDOS POR PRIMAS COBRADAS NO REPORTADAS *
1624 AJUSTADORES CUENTA CORRIENTE *
1625 DOCUMENTOS POR COBRAR *
1626 DISPOSICION DE INVERSIONES DE LAS RESERVAS DE FIANZAS EN VIGOR Y DE
CONTINGENCIA
1627 DEUDORES POR RESPONSABILIDADES DE FIANZAS POR RECLAMACIONES PAGADAS *
1628 PRESTAMOS AL PERSONAL *
1630 DEUDORES DIVERSOS *
1631 DIVIDENDOS POR COBRAR SOBRE ACCIONES *
1632 DEPOSITOS EN GARANTIA *
1633 I.V.A. PAGADO POR APLICAR *
1634 DEUDORES POR INTERESES SOBRE DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA DE FIANZAS *
1635 DEUDORES POR SERVICIOS ANALOGOS Y CONEXOS *
Grupo: Reaseguradores y Reafianzadores
1701 INSTITUCIONES DE SEGUROS, CUENTA CORRIENTE *
1702 COMISIONES POR COBRAR DEL REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO CEDIDO *
1703 INSTITUCIONES DE FIANZAS, CUENTA CORRIENTE *
1704 PRIMAS RETENIDAS POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO TOMADO *
1705 SINIESTROS RETENIDOS POR REASEGURO TOMADO *
1706 PARTICIPACION DE REASEGURADORES POR SINIESTROS PENDIENTES *
MONETARIA
COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO
Grupo: Estimación por Baja de Bienes
3101 X DECREMENTO POR VALUACION DE VALORES * * (1)
3102 X ESTIMACION POR BAJA DE INMUEBLES *
Grupo: Depreciaciones
3201 X DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES *
3202 X DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
3203 X DEPRECIACION ACUMULADA DEL INCREMENTO POR VALUACION DE INMUEBLES *
3204 X DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO *
3205 X DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO ADQUIRIDO EN
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
3206 X DEPRECIACION ACUMULADA DEL INCREMENTO POR VALUACION DE INMUEBLES
ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO *
Grupo: Amortizaciones
3301 X AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y REORGANIZACION *
3302 X AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE INSTALACION *
3303 X AMORTIZACION ACUMULADA DE OTROS CONCEPTOS *
3304 X AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE EMISION DE INSTRUMENTOS DE DEUDA *
Grupo: Castigos
3401 DETERIORO DE VALORES *
3402 ESTIMACION PARA CASTIGOS DE PRESTAMOS *
3403 ESTIMACION PARA CASTIGOS DE DEUDORES POR PRIMAS *
3404 ESTIMACION PARA CASTIGOS DE ADEUDOS DIVERSOS *
3405 ESTIMACION PARA CASTIGOS DE ADEUDOS POR PRIMAS COBRADAS NO REPORTADAS *
3406 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACION *
PASIVO Grupo: Reservas Técnicas
2101 RESERVA MATEMATICA *
2102 RESERVA PARA BENEFICIOS ADICIONALES Y EXTRA PRIMAS *
2103 RESERVA PARA SEGUROS DE VIDA TEMPORALES A UN AÑO *
2105 RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR *
2106 X RESERVA PARA RIESGOS EN CURSO DE ACCIDENTES Y ENFERMEDADES *
2107 X RESERVA PARA RIESGOS EN CURSO DE DAÑOS *
MONETARIA
2121 RESERVA PARA OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS
OCURRIDOS
2122 SINIESTROS Y VENCIMIENTOS PAGADEROS A PLAZO DETERMINADO *
2123 RESERVA PARA OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR RENTAS VITALICIAS *
2124 DOTALES VENCIDOS PENDIENTES DE PAGO *
2125 RVAS. PARA OBLIGS. PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS OCURRIDOS Y NO
REP.
2126 RVA.^ DE^ GASTOS^ DE^ AJUSTE^ ASIGNADOS^ A^ LOS^ SINIESTROS^ OCURRIDOS^ Y^ NO
REPORTADOS
2127 RESERVA PARA DIVIDENDOS Y BONIFICACIONES SOBRE POLIZAS *
2128 DIVIDENDOS Y BONIFICACIONES POR PAGAR SOBRE POLIZAS *
2129 DIVIDENDOS EN ADMINISTRACION *
2130 INDEMNIZACIONES EN ADMINISTRACION *
2131 FONDOS EN ADMINISTRACION DEL SEGURO FLEXIBLE *
2132 PRODUCTOS DE LAS INV. DE FONDOS EN ADMON. DE SEGUROS FLEXIBLES POR
APLICAR
2133 PRIMAS EN DEPOSITO *
2134 PRIMAS EN DEPOSITO POR SUBSIDIO *
2135 RESERVA DE SINIESTROS PENDIENTES DE VALUACION *
2141 X RESERVA DE PREVISION *
2142 X RESERVA ESPECIAL DE PREVISION PARA SINIESTROS *
2143 X RESERVAS ADICIONALES PARA SEGUROS ESPECIALIZADOS *
2144 X RESERVA PARA RIESGOS CATASTROFICOS *
2145 X RESERVA DE CONTINGENCIA *
2147 X RESERVA MATEMATICA ESPECIAL *
2148 X RESERVA PARA FLUCTUACION DE INVERSIONES *
Grupo: Reservas para Obligaciones Laborales
2201 RESERVA PARA OBLIGACIONES LABORALES * (2)
2202 OBLIGACIONES ADICIONALES POR BENEFICIOS LABORALES AL RETIRO * (2)
Grupo: Acreedores
2301 MATRIZ Y SUCURSALES *
2302 AGENTES, CUENTA CORRIENTE *
2303 COMISIONES POR DEVENGAR *
2304 RESERVA PARA COMPENSACIONES ADICIONALES A AGENTES *
2305 AJUSTADORES, CUENTA CORRIENTE *
2306 ACREEDORES POR FONDOS EN ADMINISTRACION DE PERDIDAS *
2307 ACREEDORES POR GASTOS REALIZADOS POR ADMINISTRACION DE PERDIDAS *
2308 ACREEDORES POR RESPONSABILIDADES DE FIANZAS POR PASIVOS CONSTITUIDOS *
MONETARIA
2607 I.V.A. POR DEVENGAR *
2701 PROVISION PARA LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LA UTILIDAD DIFERIDA *
2702 PROVISION PARA EL PAGO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS *
2703 DERECHOS SOBRE POLIZAS POR COBRAR *
2704 RECARGOS SOBRE PRIMAS POR COBRAR *
2705 PRODUCTOS COBRADOS POR ANTICIPADO *
2706 UTILIDAD POR COMPRA DE SUBSIDIARIAS POR AMORTIZAR *
Grupo: Operaciones con Productos Derivados
2412 ADEUDOS POR COMPRA DE FUTUROS *
Grupo: Financiamientos Obtenidos
2801 OBLIGACIONES SUBORDINADAS NO SUSCEPTIBLES DE CONVERTIRSE EN ACCIONES EN CIRCULACION
2802 OTROS TITULOS DE CREDITO EN CIRCULACION *
2803 ACREEDORES POR INTERESES DE LA EMISION DE INSTRUMENTOS DE DEUDA *
2804 ACREEDORES POR CONTRATOS DE REASEGURO FINANCIERO *
2805 ACREEDORES POR INTERESES DE CONTRATOS DE REASEGURO FINANCIERO *
CAPITAL
Grupo: Capital Pagado
4101 X CAPITAL SOCIAL * 4102 X CAPITAL NO SUSCRITO *
4103 X CAPITAL NO EXHIBIDO * 4104 X FONDO SOCIAL * 4105 X FONDO NO SUSCRITO * 4106 X FONDO NO EXHIBIDO * 4107 X ACCIONES PROPIAS RECOMPRADAS *
Grupo: Obligaciones Subordinadas de Conversión Obligatoria a Capital
4108 X OBLIGACIONES SUBORDINADAS DE CONVERSION OBLIGATORIA A CAPITAL *
Grupo: Reservas
4201 X RESERVA LEGAL * 4202 X RESERVA PARA ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS *
4203 X RESERVA POR PRIMAS EN VENTA DE ACCIONES * 4204 X APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL * 4205 X OTRAS RESERVAS * 4206 X FONDO DE ORGANIZACION *
Grupo: Superávit por Valuación
MONETARIA
4301 X SUPERAVIT POR VALUACION DE INMUEBLES *
4302 X SUPERAVIT POR VALUACION DE INM. ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO *
4303 X SUPERAVIT POR VALUACION DE ACCIONES *
4304 X DEFICIT POR VALUACION DE ACCIONES *
4305 X RESULTADO POR POSICION MONETARIA DE LAS INVERSIONES DISPONIBLES PARA SU
VENTA
4306 X^ IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO DE LAS INVERSIONES DISPONIBLES PARA SU
VENTA
Grupo: Subsidiarias
4401 X^ UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS DE SUBSIDIARIAS *
4402 X PARTICIPACION EN LA ACTUALIZACION DE CAPITAL CONTABLE DE SUBSIDIARIAS *
4403 X PARTICIPACION EN OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTABLE DE SUBSIDIARIAS *
Grupo: Resultados en Ejercicios Anteriores y del Ejercicio
4501 X UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES *
4502 X REMANENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES *
4503 X UTILIDAD DEL EJERCICIO *
4504 X REMANENTE DEL EJERCICIO *
4601 X PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES *
4602 X DEFICIT POR OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO *
4603 X^ PERDIDA DEL EJERCICIO *
4604 X DEFICIT DEL EJERCICIO *
Grupo: Exceso o Insuficiencia en la actualización del Capital Contable
4701 X CORRECCION POR REEXPRESION *
4702 X RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS *
4703 X^ EFECTO MONETARIO ACUMULADO *
Grupo: Efecto de Impuestos Diferidos
4801 X EFECTO ACUMULADO DE I.S.R. Y P.T.U. DIFERIDOS *
RESULTADOS DEUDORAS
Grupo: Primas
5101 X PRIMAS DE PRIMER AÑO CEDIDAS
5102 X PRIMAS DE PRIMER AÑO RETROCEDIDAS
5103 X PRIMAS DE RENOVACION CEDIDAS
5104 X PRIMAS DE RENOVACION RETROCEDIDAS
5105 X PRIMAS UNICAS CEDIDAS
MONETARIA
Grupo: Siniestros, Vencimientos y Reclamaciones
5401 X SINIESTROS DEL SEGURO DIRECTO
5402 X SINIESTROS DEL REASEGURO Y RECLAMACIONES DE REAFIANZAMIENTO
5403 X SINIESTROS POR BENEFICIOS ADICIONALES DEL SEGURO DIRECTO
5404 X SINIESTROS POR BENEFICIOS ADICIONALES DEL REASEGURO TOMADO
5405 X RENTAS DEL SEGURO DIRECTO
5406 X RENTAS DEL REASEGURO TOMADO
5407 X VENCIMIENTOS DEL SEGURO DIRECTO
5408 X VENCIMIENTOS DEL REASEGURO TOMADO
5409 X RESCATES DEL SEGURO DIRECTO
5410 X RESCATES DEL REASEGURO TOMADO
5411 X GASTOS DE AJUSTE DE SINIESTROS DEL SEGURO DIRECTO
5412 X GASTOS DE AJUSTE DE SINIESTROS DEL REASEGURO TOMADO
5413 X PARTICIPACION DE SALVAMENTOS POR REASEGURO CEDIDO
5414 X PARTICIPACION DE SALVAMENTOS POR REASEGURO RETROCEDIDO
5415 X RECLAMACIONES POR FIANZAS DIRECTAS
5416 X PARTICIPACION DE RECUPERACIONES A REAFIANZADORAS
5417 X EROGACIONES POR PAGO DE RECLAMACIONES
5418 X RECLAMACIONES PAGADAS GARANTIZADAS, DEL REAFIANZAMIENTO CEDIDO
5419 X DEVOLUCIONES DE RESERVAS AL IMSS O AL ISSSTE
5420 X PROVISION PARA EL PAGO DE DIVIDENDOS SOBRE POLIZAS DE FIANZAS
Grupo: Gastos de Operación
5501 X REMUNERACIONES AL PERSONAL
5502 X PRESTACIONES AL PERSONAL
5503 X HONORARIOS
5504 X OTROS GASTOS DE OPERACION
5505 X RENTAS
5506 X IMPUESTOS DIVERSOS
5507 X CASTIGOS
5508 X DEPRECIACIONES
5509 X DEPRECIACION DE BIENES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
5510 X AMORTIZACIONES
5511 X CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
5514 PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO EN EL VALOR DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACION
Grupo: Gastos Financieros
5601 X COMISIONES
5602 X GASTOS DE INMUEBLES DE PRODUCTOS
5603 X PERDIDA EN VENTA DE INVERSIONES
MONETARIA
5604 X PERDIDA POR VALUACION DE INVERSIONES
5605 X COSTO DE TITULOS OPCIONALES Y/O WARRANTS
5606 X INTERESES POR RESERVAS RETENIDAS DEL REASEGURO O REAFIANZAMIENTO
CEDIDO
5607 X INTERESES POR RESERVAS RETENIDAS DEL REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO
RETROC.
5608 X INTERESES POR DIVIDENDOS EN ADMINISTRACION
5609 X INCREMENTO A LA RESERVA PARA RIESGOS EN CURSO POR RENDIMIENTO DE
POLIZAS DE MAS DE UN AÑO
5701 X COMISIONES POR INTERMEDIACION EN OTROS SERVICIOS
5702 X COMISIONES A AGENTES SOBRE RECARGOS
5703 X PERDIDA DE SUBSIDIARIAS SOBRE EL METODO DE PARTICIPACION
5704 X PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
5705 X IMPUESTOS A CARGO DE LA INSTITUCION
5706 X IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
5707 X PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LA UTILIDAD
5708 X PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LA UTILIDAD DIFERIDA
5709 X CONTROL DE RENTAS IMPUTADAS
5710 X GASTOS REALIZADOS POR ADMINISTRACION DE PERDIDAS
5711 X GASTOS DE AJUSTE POR ADMINISTRACION DE PERDIDAS
5712 X INTERESES VARIOS
5713 X EGRESOS VARIOS
5714 X RESULTADO POR POSICION MONETARIA
5715 X QUEBRANTOS
Grupo: Resultado Financiero por Emisión de Instrumentos de Deuda y de Reaseguro Financiero
5730 X INTERESES DERIVADOS DE CONTRATOS DE REASEGURO FINANCIERO
Grupo: Resultado de Operaciones Análogas y Conexas
5801 X^ GASTOS POR SERVICIOS ANALOGOS Y CONEXOS
Grupo: Operaciones Discontinuadas
5910 CARGOS, COSTOS Y GASTOS DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
RESULTADOS ACREEDORAS
Grupo: Primas
6101 X PRIMAS DE PRIMER AÑO DEL SEGURO DIRECTO
MONETARIA
6422 X RECUPERACIONES DE SINIESTROS DE TERCEROS
6423 X RECUPERACION DE INSTITUCIONES POR COBERTURAS DE REAFIANZAMIENTO NO
PROPORCIONAL
6424 X RECUPERACIONES DE SINIESTROS POR COPAGOS
Grupo: Recuperación de Gastos de Operación
6501 X DERECHOS O PRODUCTOS DE POLIZAS 6502 X SUBSIDIO AL GASTO DE OPERACION
6503 X UTILIDAD EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO 6504 X RECUPERACIONES DE CREDITOS Y ADEUDOS CASTIGADOS
6505 X RECUPERACION DE GASTOS POR GESTIONES DE COBRO DE RECLAMACIONES PAG.
6506 X INGRESOS VARIOS
Grupo: Productos Financieros
6601 X INTERESES SOBRE VALORES GUBERNAMENTALES
6602 X INTERESES SOBRE VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS CON TASA CONOCIDA
6603 X^ INTERESES POR PRESTAMOS SOBRE POLIZAS 6604 X INTERESES SOBRE PRESTAMOS CON GARANTIA PRENDARIA
6605 X INTERESES SOBRE PRESTAMOS CON GARANTIA DE FIDEICOMISO 6606 X INTERESES SOBRE PRESTAMOS HIPOTECARIOS
6607 X INTERESES POR PRESTAMOS QUIROGRAFARIOS
6608 X^ INTERESES SOBRE DESCUENTOS Y REDESCUENTOS
6609 X INTERESES SOBRE DOCUMENTOS AL COBRO 6610 X INTERESES OBTENIDOS POR DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA DE FIANZAS
6611 X INTERESES SOBRE PRESTAMOS AL PERSONAL 6612 X INTERESES MORATORIOS SOBRE PRIMAS
6613 X INTERESES POR RVAS. RETENIDAS DEL REASEGURO O REAFIANZAMIENTO TOMADO 6614 X OTROS PRODUCTOS E INTERESES
6615 X DIVIDENDOS SOBRE ACCIONES 6616 X UTILIDAD POR VALUACION DE INVERSIONES
6617 X UTILIDAD EN VENTA O AMORTIZACION 6618 X UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES
6619 X PRODUCTOS DE INMUEBLES 6620 X RECARGOS SOBRE PRIMAS
6621 X CAMBIOS 6622 X UTILIDAD DE SUBSIDIARIAS SOBRE EL METODO DE PARTICIPACION
6623 X INTERESES SOBRE VALORES EXTRANJEROS 6701 X INGRESOS POR ADMINISTRACION
6702 X COMISIONES POR ADMINISTRACION DE FONDOS DE PENSIONES 6703 X INGRESOS POR ADMINISTRACION DE SERVICIOS CONEXOS
6704 X RECUPERACION DE GASTOS POR ADMINISTRACION DE PERDIDAS 6705 X RECUPERACION DE GASTOS DE AJUSTE POR ADMINISTRACION DE PERDIDAS
6706 X PERDIDAS Y GANANCIAS
MONETARIA
6707 X IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
Grupo: Resultado de operaciones análogas y conexas 6801 X INGRESOS POR SERVICIOS CONEXOS
Grupo: Resultado Financiero por emisión de instrumentos de deuda y de reaseguro financiero 6901 X INTERESES POR CONTRATOS DE REASEGURO FINANCIERO OTORGADOS
Grupo: Operaciones Discontinuadas 6910 INGRESOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS
(1) Las inversiones en acciones que se clasificarán como no monetarias, serán las inversiones permanentes conforme lo detalla el Boletín B-8 de las Normas de Información Financiera (anteriormente Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados) y las inversiones consideradas como disponibles para su venta de acuerdo a las disposiciones administrativas aplicables.
(2) El procedimiento de cálculo de la Reserva para Obligaciones Laborales no monetarias, se determinará según el Boletín D-3 de las Normas de Información Financiera (anteriormente Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados
