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ejemplares de contabilidad de una hotelera
Tipo: Ejercicios
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¡No te pierdas las partes importantes!
Por la compra de suministros de utillaje y cobertores para habitaciones de SUPER MARKET SA
por el ingreso a almacende los suministros Por el pago de la compra con cheque N° 001- 500 Por la transferecia a cuenta de costos Por el cinsumo de los suministros de utillaje y cobertaje en habitaciones simples Por la compra de suministros para restaurantes de MINI MARKET SA por el ingreso a almacen de los suministros
Por el pago de la compra con cheque N° 001 - 502 por la transferencia a centro de costos Por el mantenmimiento y reparacion de las habitaciones Por el destino de los gastos incurridos Por el pago por servicio de mantenimiento con cheque N° 001 - 503 Por el consumo de suministros de limpieza para habitaciones Por el concumo de suministros de limpieza POR LA VENTA DE SERVICIO DE ALOJAMIENTO DE HABITACIONES SIMPLES
Por el cobroo de la venta de servicios de alojamiento Por la compra de suministros de lavanderia para habitaciones Por el ingreso de los suministros de lavanderia Por el pago de los suministrpos de lavanderia Con cheque por la transferencia a centro de costos Por la compra de petroleo para la unidad de transporte
Por el concumo de suministros de escritorio Por el registro de planilla del mes de enero
Por el registro de los servicios basicos Por la transferencia a centro de costos Por la cancelacion de los servicios basicos Por la estimacion de la depreciacion del mes
Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuenta corriente interbank MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,057. Suministros Utillaje y cobertores 800. Utiles de Limpieza 116. Suministros de lavanderia 83. Administracion 42. Restaurantes 15. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 450,173. Terrenos 128,000. Edificaciones 230,000. Unidades de transporte 29,563. Muebles y enseres 37,530. Equipos diversos 25,080. DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero Edificaciones 7,500. Unidades de transporte 2,508. Muebles y enseres 3,999. Equipos diversos 7,100. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas CAPITAL Capital social RESERVAS Reinversión COMPRAS 713. Materiales auxiliares, suministros y repuestos Suministros Sabanas 175. Fundas 63. Edredones 180. Frazadas 175. Toallas 120.
Gobierno nacional Impuesto selectivo al consumo CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Suministros Otros suministros Utillaje y Cobertores VARIACIÓN DE INVENTARIOS Materiales auxiliares, suministros y repuestos CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 841. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras COSTOS DE SERVICOS 713. Costo de Servicio de Hospedaje Costos Directos CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS VARIACIÓN DE INVENTARIOS 539. Materiales auxiliares, suministros y repuestos MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Suministros Otros suministros Utillaje y Cobertores Sabanas 105. Fundas 54. Edredones 90. Frazadas 210. Toallas 80. COMPRAS 318. Materiales auxiliares, suministros y repuestos Suministros Arroz 75. Azucar 84. Aceite 45. Leche 20. Café 8. Té 8. Sal 10. Mantequilla 13. Mermelada 37. Huevo 16.
Gobierno nacional Impuesto selectivo al consumo CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 318. Suministros Otros suministros Restaurantes
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras COSTOS DE SERVICOS 202. Costo de Servicio de Hospedaje Costos Directos CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500. Mantenimiento y reparaciones CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Honorarios por pagar Al señor JUAN PEREZ COSTOS DE SERVICOS 500. Costo de Servicio de Hospedaje Costos Indirectos CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 500. Honorarios por pagar EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras VARIACIÓN DE INVENTARIOS 145. Materiales auxiliares, suministros y repuestos MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Suministros Otros suministros Utiles de Limpieza jaboncillos 24. Papel Higenico 5. Cera 20. Escobillones 9. Ambientodores 84. Recogedores 3. VARIACIÓN DE INVENTARIOS 150. Materiales auxiliares, suministros y repuestos MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Suministros Lavanderia Detergente Ariel 20. lejia 6. Escobillas 4. Guantes 10. Lavadores 50. Depositos de ropa 60. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 6,796. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Emitidas en cartera 6,796. .
Gobierno nacional Impuesto general a las ventas IGV – Cuenta propia 1,036. VENTAS Productos terminados Productos terminados - venta local Terceros Venta de productos terminados - Restaurants 360. Servicios terminados Prestacion de servicios Prestacion de serviccios habitaciones simples - terceros Prestacion de serviccios habitaciones dobles - terceros 5,400. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,796. Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas 6,796. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Emitidas en cartera 6,796. COMPRAS 220. Materiales auxiliares, suministros y repuestos Suministros Detergente Ariel 120. Legia 12. Escobilla 6. Guantes 12. Lavadores 40. Depositos de ropa 30.
Gobierno nacional Impuesto selectivo al consumo CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 220. Suministros Otros suministros Lavanderia VARIACIÓN DE INVENTARIOS Materiales auxiliares, suministros y repuestos CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 260. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras COSTOS DE SERVICOS 220. Costo de servicio de Lavanderia Costos Indirectos CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS COMPRAS 100.
Gobierno nacional Impuesto general a las ventas IGV – Cuenta propia 12. VENTAS Productos terminados Productos terminados - venta local Terceros Ventas productos determinados - restaurant- 3ros 70. Servicios terminados Prestacion de servicios Prestacion de serviccios habitaciones simples - terceros
Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas 1,482. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Emitidas en cartera 1,482. VARIACIÓN DE INVENTARIOS 39. Materiales auxiliares, suministros y repuestos MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Suministros Otros suministros Asdministracion Millares de papel bond 24. Lapiceros 15. GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 16,000. Remuneraciones 10,000. Indemnizaciones al personal 6,000. Instituciones públicas Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar ESSALUD 6,000. ONP 1,300. REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por pagar COSTOS DE SERVICOS 16,000. Costo de Servicio de Hospedaje Costos Directos CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 8,700. Cuentas corrientes en instituciones financieras REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por pagar CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 4,956. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera 4,956. . Gobierno nacional Impuesto general a las ventas IGV – Cuenta propia VENTAS Productos terminados Productos terminados - venta local Terceros Ventas productos determinados - restaurant- 3ros 200. Servicios terminados Prestacion de servicios Prestacion de serviccios habitaciones simples - terceros
Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas 4,956. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Emitidas en cartera 4,956. GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 514. Servicios básicos Energía eléctrica 71. Agua 186. Teléfono 257.
Gobierno nacional Impuesto general a las ventas CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar COSTOS DE SERVICOS 411. GASTOS ADMINISTRATIVOS 51. GASTOS DE VENTAS 51. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 606. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,935. Depreciación de propiedad, planta y equipo Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo Edificaciones 958. Unidades de transporte 246. Muebles y enseres 312. Equipos diversos 418. DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
