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Problema
- Alpha y Omega, S.A., inicia operaciones el 1 de enero de 2012, con saldos obtenidos de su balance general al 31 de dici Durante el ejercicio realiza las operaciones siguientes:
- Establece la reserva legal en 5%, con cargo a la utilidad neta del ejercicio 2011.
- Cancela el saldo de la utilidad neta del ejercicio 2011 contra las utilidades acumuladas.
- Paga el IVA, el ISR y la PTU (en caso de existir).
- Compra mercancías por $40 000, 20% de contado y el resto a crédito. (IVA)
- Estas compras originan gastos por $3 750, que paga de contado. (IVA)
- Devuelve a sus proveedores mercancías con un costo de $6 500, cuyo importe le pagan de contado. (IVA)
- Sus proveedores le conceden rebajas a cuenta de su adeudo por $3 500. (IVA)
- Vende mercancías por $80 000, 60% de contado y el resto a crédito. (IVA)
- Sus clientes le devuelven mercancías con un importe de $7 500, que les paga de contado. (IVA)
- Concede rebajas a sus clientes por $4 000 a cuenta de su adeudo. (IVA)
- El inventario fi nal, según recuento físico valorado, importó la cantidad de $15 000. Se pide: a) Registrar las operaciones en diario. b) Hacer los pases a esquemas de mayor. c) Balanza de comprobación. d) Ajustes para la determinación del IVA a favor o por pagar, la utilidad bruta y la utilidad neta del ejercicio.
- En diario.
- En esquemas de mayor. e) Estado de resultados. f) Balance general
Utilidad neta $ 12,285. PTU $ 1,950. ISR $ 5,265. IVA por pagar $ 3,200. 2.- Reserva legal $ 614. Utilidad neta $ 12,285. Reserva legal $ 614. 3.- Utilidad Acumulada $ 11,670. Utilidad neta $ 12,285. Reserva legal $ 614. Utilidad neta restante $ 11,670. 4.- PTU por pagar $ 1,950.00 $ - ISR por pagar $ 5,265.00 $ - IVA por pagar $ 3,200.00 $ - Impuestos por pagar $ 10,415.00 $ -
Utilidad neta $ 614. Utilidad Neta $ 11,670. Bancos $ 1,950. Bancos $ 5,265. Bancos $ 3,200. Bancos $ 10,415.
IVA Acreeditable Bancos $ 1,280. IVA por acreeditar Proveedores $ 5,120. IVA Acreeditable Bancos $ 600. IVA Acreeditable Bancos 1,040.00 7,540. IVA por acreeditar Proveedores $ 1,040.00 $ 7,540. IVA Causado Bancos $ 7,680.00 $ 55,680. Clientes $ 5,120.00 $ 37,120. IVA Causado Bancos $ 960. Iva por causar Clientes $ 640. IVA por causar
LIBRO DIARIO
Fecha Descripción Debe (cargo) 1/1/2020 A.P. 1
Caja $ 17,680.
Bancos $ 25,520.
Clientes $ 34,800.
Mercancias $ 10,000.
Proveedores
IVA por causar
IVA POR PAGAR
PTU por pagar
ISR por pagar
Iva por acredita $ 1,680.
Capital social
Utilidad del ejercicio anterior
Apertura del ejercicio 2020 1/2/2020 2 Reserva Legal Utilidad neta $ 614. 1/3/2020 3 Utilidad neta $ 11,670. Utilidad acumulada 1/4/2020 4 Impuestos por pagar $ 10,415. Bancos 1/5/2020 5 Compras $ 40,000. Bancos Proveedores Iva por acreditar $ 5,120. Iva acreditable $ 1,280. 1/6/2020 6 Gastos de compras $ 3,750. Iva acreditable $ 600. Bancos 1/7/2020 Devoluciones sobre compras Iva acreditable Bancos $ 7,540. 1/8/2020 8
Ventas Iva causado Iva por causar Bancos $ 55,680. clientes $ 37,120. 9 Devoluciones sobre ventas $ 6,000. IVA Causado $ 960. Bancos 10 Rebajas sobre ventas $ 4,000. Iva por causar $ 640. Clientes Total $ 275,070.
- $ 12,180.
- $ 4,800.
- $ 3,200.
- $ 1,950.
- $ 5,265.
- $ 50,000.
- $ 12,285.
- $ 11,670. Cuentas de orden
- $ 10,415.
- $ 9,280.
- $ 37,120.
- $ 4,350.
- $ 6,500.
- $ 1,040.
- $ 80,000.
- $ 7,680.
- $ 5,120.
- $ 6,960.
- $ 4,640.
NO. Descripcion 1 Caja 2 Bancos 3 Mercancías 4 Proveedores 5 Capital Social 6 Ventas 7 Compras 8 Clientes 9 Gastos de compra 10 Devolucion sobre compra 11 Rebajas sobre compra 12 Devolucion sobre venta 13 Rebajas sobre venta 14 IVA por Acreeditar 15 IVA por causar 16 IVA por Acreeditable IVA causado
Saldo Acreedor
