FONDO FIJO DE EFECTIVO
Es la cantidad de dinero en efectivo que se destina para el pago de gastos, adquisiciones o
servicios menores.
La asignación del importe, dependerá de aspectos principalmente orientados por la
estructura y el tamaño de la empresa.
IMPORTANCIA
•Disponer de pequeñas cantidades de efectivo de manera inmediata.
•Enfrentar gastos imprevistos del negocio.
•Comprobar y justificar el manejo de efectivo.+++
•Confiar el control de estos desembolsos a una persona de confianza y con
conocimiento del manejo contable y administrativo de la empresa.
PUNTOS PARA MANTENER EL CONTROL INTERNO DE LA CAJA
° Debe establecerse un límite máximo para los pagos a realizarse por caja chica. Los que
excedan++++ dicho límite, se deberán pagar con cheques o por una caja mayor.
° Esta cuenta sólo se moverá cuando se decida aumentar o disminuir el fondo, o para su
cierre.+
° Se debe nombrar a un responsable por cada fondo fijo o caja chica.
° La reposición del fondo se debe efectuar mediante cheque girado a nombre de la persona
responsable del mismo.+
PRACTICAS PARA UNA BUENA ADMINISTRACION
•Hacer auditorias periódicas sobre los fondos y el manejo por parte de la empresa y
los involucrados.
•La persona que maneja el fondo o la caja chica debe estar en conocimiento de los
parámetros y políticas sobre los cuales va a tomar decisiones de gastos.
CONTROL DE BANCOS
La Conciliación Bancaria, es un reporte que resulta de la realización de un proceso
sistemático, donde se comparan y concilian los registros contables que la empresa tiene
registrados en una cuenta de ahorros o corriente con los valores registrados por el banco,
reflejados en el estado de cuenta bancario para detectar posibles diferencias y realizar las
