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TARJETA KARDEX PARA MATERIA PRIMA
Empresa:_______________________________________________ Rif:_________________________ Método de valuación:_____________________________________ Artículo:________________________________________________ Referencia:_________________________ Código:_____________________ Fecha Descripció n Entrada Salida Saldo cantida d Valor unitario Total cantida d Valor unitario Total cantida d Valor unitario Total 01/03/ 8 Compra de Materia prima 12.750 30.875, 5 393.660.712, 0
- 12.750 30.875, 5 393.660.712, 0 03/03/ 8 Devolución en Compra de Materia prima
- 35 30.875, 5 1.080.637,25 12.735 30.875, 5 392.580.075, 0 04/03/ 8 Entrega a Producción
- 12.000 30.875, 5 370.504.200, 0 735 30.875, 5 22.075.875, 09/03/ 8 Compra de Materia prima 2.500 30.875, 5 77.189.875,00 * * * 735 30.875, 5 22.075.875, 2.500 30.875, 5 77.189.875, 14/03/ 8 Compra de Materia prima 1.275 33.500, 0 42.712.500,00 * * * 2.500 30.875, 5 77.189.875, 1.275 33.500, 0 42.712.500,
TARJETA KARDEX PARA PRODUCTO TERMINADO
Empresa:_______________________________________________ Rif:_________________________ Método de valuación:_____________________________________ Artículo:________________________________________________ Referencia:_________________________ Código:_____________________ Fecha Descripció n Entrada Salida Saldo cantida d Valor unitario Total cantida d Valor unitario Total cantida d Valor unitario Total 07/03/ 8 Unidades recibidas 11.850 60.068, 7 711.408.547, 0
- 11.850 60.068, 7 711.408.547, 0 08/03/ 8 Unidades vendidas
- 6.000 60.034, 9 360.206.859, 4 5.850 60.068, 7 351.201.688, 6 11/03/ 8 Unidades vendidas
- 5.850 60.034, 9 351,201,688. 5 0 60.068, 7
Empresa: ____________________
Libro diario de registros para procesos de fabricación
Del____________ al ________________
Código Nombre de la cuenta Debe Haber -1- IMPD-01 Inventario de Materia Prima 393.660.071, PROV-01 Proveedores 393.660.071, P/R compra de materia prima a crédito para la producción -2- PROV-01 Proveedores 1.080.637, IMPD-01 Inventario de materia Prima (devolución en compra) 1.080.637, P/R devolución de 35 unidades por no pertenecer al pedido. -3- INPP-01 Inventario de productos en proceso (MPD) ( A) 370.504.200, IMPD-01 Inventario de Materia Prima 370.504.200, P/R La entrega a producción de 12.000 U para Transformación -4- INPP-02 Inventario de Productos en Procesos (MOD) ( B) 265.058.325, BNC-01 Bancos 265.058.325, P/R Pago de Nómina al personal directo de planta -5- INPP-03 Materiales y accesorios (CIF) ( C ) 28.980.000, BNC-01 Bancos 28.980.000, P/R Compra a crédito de materiales indirectos para planta -6- INPP-03 Inventario de Productos en Procesos (CIF) ( C) 11.250.600, DPA-01 Depreciación Acumulada Maquinarias 5.025.275, BNC-01 Bancos 6.225.324, P/R Los CIF generados en el proceso de fabricación -7- INPP-03 Inventario de Productos en Procesos (MOID) (CIF) 26.365.275, BNC-01 Bancos 26.365.275, P/R Pago de Nómina al personal Indirecto de Planta -8- INPT-01 Inventario de Productos Terminados 711.408.547, INPP-01 Inventario de Productos en Procesos (MPD) 370.504.200, INPP-02 Inventario de Productos en Procesos (MOD) 265.058.325, INPP-03 Inventario de Productos en Procesos (CIF) 76.246.022, P/R Traslado del Costo total de Productos en Procesos a productos terminados -9- CLCC-01 Deudores (Clientes) (Cuentas por Cobrar) 468.268.917, VEN-01 Comercio al por Mayor y Menor (Venta de Mercancía) 468.268.917, P/R Venta a crédito de 6.000 unidades con un plazo de 10 días
CVM-01 Costo de Ventas 360.206.859, INPT-01 Inventario de Productos Terminados 360.206.859, P/R Costo de Ventas -11- IMPD-01 Inventario de Materia Prima 77.189.875, BNC-01 Bancos 77.189.875, P/R Compra de Materia Prima al contado -12- BNC-01 Bancos 456.562.194, VEN-01 Ventas (Ventas de Mercancías) 456.562.194, P/R Venta de mercancía restante fabricada al contado -13- CVM-01 Costo de Ventas 351.201.688, INPT-01 Inventario de Productos Terminados 351.201.688, P/R costo de Ventas -14- IMPD-01 Inventario de Materia Prima 42.712.500, PROV-01 Proveedores 42.712.500, P/R Compra de Materia Prima a crédito para la Producción
Calculo del Costo de Producción
Calculo del costo unitario
Total del costo de Producción 711.408.547,70 Bs.
Unidades fabricadas 11.850 Unidades
Total del Costo Unitario 60.034,47659 Bs/Unidad
Fijación del Margen de Utilidad Deseada 30%
MUD: 60.034,47659*0.
Materia Prima Directa (A) 370.104.200,
Mano de Obra Directa (B) 265.058.325,
Costos indirectos de
fabricación (C)
+Materiales y accesorios 28.980.000,
+Otros suministros 9.650.147,
Total CIF (C) 76.246.022,
Total Costo de
Producción
INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGIA PARA LA INFORMATICA
ESCUELA DE ADMINISTRACION INDUSTRIAL
EXTENSION-ACARIGUA
Nombres y Apellidos ____________________________________ CIN° __________________ _____________________________________ CIN° __________________ EVALUACIÓN DE CONTABILIDAD DE COSTOS 15% La Empresa “QUIMIXPORT”, C.A se dedica a la fabricación de productos de limpieza para uso comercial y doméstico (ventas al por mayor y al por menor), aporta la siguiente información sobre algunas de sus operaciones de fabricación en base a una orden de producción: El 01/03/2018 , la empresa adquiere materia prima a crédito para la elaboración de su producto, así: 12.750 Litros a Bs. 30.875,35 por cada unidad. Le conceden un plazo de 15 días para el pago de la compra. El 03/03/2018 , la empresa devuelve al proveedor 35 unidades de materia prima por no pertenecer al pedido. El 04/03/2018 , se entrega al proceso de fabricación 12.000 unidades de materia prima para la elaboración de su producto. El 05/03/2018 , La nómina del departamento de producción para esa orden de fabricación tiene un valor de Bs. 265.058.325,00, se cancela al contado. (Bancos) El 05/03/2018 , Adquiere a crédito materiales y accesorios para fabrica a un monto de Bs. 28.980.000, Los costos de mantenimiento, servicios de fábrica, depreciación, tienen un valor de Bs. 11.250.600,00, dentro de los cuales Bs. 5.025.275,50, son por depreciación acumulada de maquinaria, los otros se cancelan con un cheque. Se adicionan un costo indirecto por suministros varios por un monto de 9.650.147,50 Bs. El 06/03/2018 , se registra el pago de una nómina indirecta de planta (caleteros y ayudantes), por un monto de 26.365.275,00 Bs. Al contado (Bancos) Una vez realizado el proceso el 07/03/2018 se trasladan a productos terminados las 11.850 unidades fabricadas. El 08/03/2018 , La empresa vende 6.000 unidades, concede un plazo de 10 días para el pago. La empresa debe registrar el costo de venta. El 09/03/2018 la empresa compra 2.500 litros al contado materia prima para una segunda orden de producción por un monto de Bs. 30.875, El 11/03/2018 La empresa vende al contado la totalidad de la mercancía restante fabricada. El 14/03/2018 Compra a crédito 1.275 unidades para fabricación a un valor de Bs. 33.500,00. Le conceden un plazo de 15 días para el pago de la compra. Se pide: registrar las operaciones en el libro, calcular el costo unitario y registrar las tarjetas Kardex de materia prima y producto terminado.
Fecha de Entrega sábado 20/06/2020(Identificar la Evaluación con Nombres y Apellidos)
