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La Compañía Industrial UNIPAP-FACES S.A. tiene planeado realizar sus actividades en las cinco principales regione
necesita efectuar su presupuesto maestro para el primer trimestre de 2024, sobre la base de su producto principa
propósito, le brinda la siguiente información:
Precio promedio de su producto principal Bs. 63,00.
Ventas por región:
Meses Andes Llanos Oriental Central Insular Enero 54,200 49,715 62,320 89,000 75, Febrero 34,180 20,151 51,450 101,000 120, Marzo 48,780 41,450 65,470 70,000 101,
Deseado de productos terminados (unidades):
1/1/2024 195.451 (Costo Bs. 586.353,00) 1/31/2024 174, 2/29/2024 121, 3/31/2024 233,
Datos para la producción:
- Se requiere una unidad de material directo para producir una unidad terminada
- El costo de materiales directos por unidad es de Bs. 21
- Inventario final deseado de materiales directos es del 49% de la producción del mes siguiente.
- Producción estimada de abril 243.941 unidades
Las horas estimadas de la mano de obra directa y el costo de la mano de obra directa por hora para terminar una
Meses Horas por unidad Costo por hora Enero 0.934569 4. Febrero 0.875966 5. Marzo 0.951125 4.
Tasas de aplicación de costos indirectos de fabricación variables por hora de mano de obra directa:
Varios 0.
cada mes, debido a la diversa disponibilidad de trabajadores capacitados. Estas son como sigue:
Reparaciones y Mantenimiento
Mano de Obra Directa 0. Luz y Energía 0. Impuesto 0. Combustibles 0.
Gastos de venta variables, como un porcentaje del total de ventas en Bs.
Comisiones 0.05% Cuentas Incobrables 0.01% Publicidad 0.04% Viajes 0.01%
Costos y gastos fijos por mes en Bs:
1. Administración y venta Sueldo y Salarios Area Ventas 2,950. 1,120. Sueldo y Salarios Ejecutivos 2,750. Impuestos y Patentes 650. Seguros 800. 2. Producción Seguros 950. Impuesto Fabrica 1,000. Materiales Indirectos 1,500. Mano de Obra Indirecta 750. Control de Calidad 800. Mantenimiento 456. Depreciación 1,800. Luz 600. Combustible 320.
Suponga que:
- Todos los costos y gastos fijos se pagan cuando se incurren.
- Los materiales directos se pagan cuando se reciben.
- Todas las ventas se hacen en efectivo.
- El saldo de caja al 1 de enero es de Bs. 459.000, Sueldo y Salarios Area Administrativa
co principales regiones del país y
e su producto principal; con ese
ora para terminar una unidad difiere
Compañía Industrial "UNIPAP-FACES S.A."
Presupuesto Maestro
1-) Presupuesto de Ventas (En cantidades):
Regiones Enero Febrero Marzo
Andes (^) 54,200 34,180 48, Llanos (^) 49,715 20,151 41, Oriental (^) 62,320 51,450 65, Central (^) 89,000 101,000 70, Insular (^) 75,500 120,000 101, 330,735 326,781 326,
1.1-) Presupuesto de Ventas (En Bolivares):
Regiones Enero Febrero Marzo
Andes (^) 3,414,600 2,153,340 3,073, Llanos 3,132,045 1,269,513 2,611, Oriental (^) 3,926,160 3,241,350 4,124, Central 5,607,000 6,363,000 4,410, Insular (^) 4,756,500 7,560,000 6,375, 20,836,305 20,587,203 20,594,
2-) Presupuesto de Producción
DETALLE Enero Febrero
Presupuesto de Ventas 330,735 326, Más: Inventario Final Prod.Term.Desca. 174,159 121, Sub total (^) 504,894 448, Menos: Inventario Final Prod.Terminados 195,451 174, Unidades a Producir 309,443 274,
7-) Presupuesto de Gastos de ventas
DETALLE Enero
Sueldos (Ventas) 2, Comisiones 0.05% 10,418. Viajes 0.01% 2,083. Publicidad 0.04% 8,334. Cuentas Incobrables 0.01% 2,083.
A."
- Presup. De Gastos y Ventas 25,869.
- 137, TOTAL
- 111,
- 179,
- 260,
- 296,
- 984,
- 8,641, TOTAL
- 7,012,
- 11,292,
- 16,380,
- 18,692,
- 62,018,
- 326,900 984, Marzo TOTAL
- 233,441 529,
- 560,341 1,513,
- 121,721 491,
- 438,620 1,022,
- 2,950 2,950 8, Febrero Marzo TOTAL
- 10,293.60 10,297.35 31,009.
- 2,058.72 2,059.47 6,201.
- 8,234.88 8,237.88 24,807.
- 2,058.72 2,059.47 6,201.
- 25,595.92 25,604.17 77,070.
