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ASIENTOS DE APERTURA
1 Apertura: Caja $50,000.00 y Bancos $450,000.00. 2 La entidad compró mobiliario y equipo de oficina por $300,000.00, de los cuales pagó la mitad con chequé y por el resto expidió una letra de cambio a su cargo. 3 Compró mercancías por $600,000.00 al contado comercial. 4 Compró mercancías por valor de $300,000.00 y por esta misma cantidad expidió varias letras de cambio a su cargo. 5 Compró mercancías por $200,000.00, por el importe expidio un cheque. 6 La compra anterior originó gastos de acarrero por $20,000.00 que se pagon con cheque. 7 Vendió mercancías por $500,000.00 al contado riguroso; el costo de ellas es de $300,000.00. 8 Vendió mercancías por $300,000.00 al contado comercial; el costo de ellas es de $200,000.00. 9 Vendió mercancías por $400,000.00 y por esta misma cantidad le expidieron varias letras de cambio a su favor; el costo de las mercancías vendidas es de $250,000.00. 10 La venta anterior originó gastos de envío por $10,000.00,que pagó con cheque. 11 Le devolvieron la mitad del valor de las mercancías vendidas al conntado comercial. 12 Devolvió la mitad del valor de las mercancías compradas al contado comercial. 13 Los proveedores considerieron descuentos sobre compras por $6,000.00, importe que se distribuyó entre ellos y a cargó a sus respectivas cuentas. 14 A los clientes les consedió descuentos sobre ventas por $9,000.00, importe que se distribuyó entre ellos y abonó a sus respectivas cuentas. 15 Hagan el asiento de ajuste para determinar la utilidad o la pérdida bruta y después haga el traspaso correspondiente.
CAJA BANCOS
- $50,000.00 1) $450,000.00 174,000.00 (
- SF) $50,000.00 7) $580,000.00 $232,000.00 ( - $23,200.00 ( - $11,600.00 ( - $1,030,000.00 440,800. - SF) $589,200. - $500,000.00 1) 2) $300,000. CAPITAL CONTABLE MOBILIARIO Y EQUIPO - $500,000.00 (SF SF) $300,000.
- $24,000.00 2) $24,000.00 $48,000.00 ( IVA ACREDITADO IVA POR ACREDITAR
- $32,000.00 3) $96,000.00 $960.00 (
- $3,200.00 4) $48,000.
- $1,600.00 $168,000.00 $48,960.
- SF) $60,800.00 $60,800.00 (A5 SF) $119,040. - $174,000.00 (2 3) $600,000.00 $300,000.00 ( DOCUMENTOS POR PAGAR ÁLMACEN - $348,000.00 (4 4) $300,000.00 $200,000.00 ( - $522,000.00 (SF 5) $200,000.00 $250,000.00 ( - 6) $20,000.00 $300,000.00 ( - $6,000.00 ( - $1,120,000.00 - (SF $64,000.
PERDIDAS Y GANANCIAS
CV) $750,000.00 $1,041,000.00 (A
GV) $10,000.
$760,000.00 $1,041,000.00 (A
A4) $281,000.00 $281,000.00 (SF
UTILIDAD DEL EJERCICIO
$281,000.00 (A
$281,000.00 (SF
NOMBRE DE LA EMPRESA INICIALES FECHA
BALANZA DE COMPROBACIÓN DEL ____AL____ PREPARO
APROBO
CONCEPTO MOVIMIENTOS SALDOS
Debe Haber Deudor 1 Caja $50,000.00 $50,000. 2 Bancos $1,030,000 $440,800.00 $589,200. 3 Capital Contable $500,000. 4 Mobiliario y Equipo $300,000.00 $300,000. 5 IVA acreditado $60,800.00 $60,800. 6 IVA por acreditar $168,000.00 $48,960.00 $119,040. 7 Documentos por pagar $522,000. 8 Almacen $1,120,000.00 $1,056,000.00 $64,000. 9 Proveedores $354,960.00 $696,000. 10 Ventas $159,000.00 $1,200,000. 11 Iva por pagar $80,000. 12 Costo de Ventas $750,000.00 $750,000. 13 IVA causado $25,440.00 $112,000. 14 Clientes $348,000.00 $184,440.00 $163,560. 15 Documentos por cobrar $464,000.00 $464,000. 16 Gastos de venta $10,000.00 $10,000. 17 $4,840,200.00 $4,840,200.00 $2,570,600. 18
PÓLIZA DIARIO FEECHA: 07/NOV/
CUENTA SUB-CTA NOMBRE PARCIAL DEBE
Caja $50,000. Bancos 450000. Capital Contable SUMAS IGUALES $500,000. CONCEPTO Saldos Iniciales. CONTROL
HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO
S.R.A Z.N.O.O J.O.P
POLIZA No. 5 HABER $500,000. $500,000. DIARIO
FIRMA CHEQUE RECIBIDO
NCA NUMERICO,-CONTABILIDAD BANCARIAS DEBE HABER $300,000.
$174,000.
$348,000.00 $348,000. POLIZA No. 5
PÓLIZA DIARIO FEECHA: 07/NOV/
CUENTA SUB-CTA NOMBRE PARCIAL DEBE
IVA por acreditar $ 96,000. Álmacen $600,000. Proveedores SUMAS IGUALES $ 696,000. CONCEPTO Compra de mercancías al contado comercial. CONTROL
HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO
S.R.A Z.N.O.O J.O.P
PÓLIZA DIARIO FEECHA: 07/NOV/
CUENTA SUB-CTA NOMBRE PARCIAL DEBE
IVA por acreditar $ 48,000. Álmacen $300,000. Proveedores SUMAS IGUALES $ 348,000. CONCEPTO Compra de mercancías. CONTROL
HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO
S.R.A Z.N.O.O J.O.P
POLIZA No. 5 HABER $348,000. $ 348,000. DIARIO
FIRMA CHEQUE RECIBIDO
BLANCA NUMERICO,-CONTABILIDAD BANCARIAS DEBE HABER $32,000.
$232,000. $232,000.00 $ 232,000. POLIZA No. 5
POLIZA DE CHEQUE
CONCEPTO DEL PAGO:
Gastos de acarreo que se pago con cheque. DISTRIBUCIÓN CHEQUE - BENEFICIARIO COPIA COLOR - ARCHIVO CON COMPROBANTES - COPIA BLANCA NUMERICO,-CONTABILIDAD BANCARIA CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE PARCIAL IVA acreeditado Álmacen Bancos SUMAS IGUALES HECHO POR (^) REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO S.R.A (^) Z.N.O.O J.O.P
PÓLIZA DE INGRESOS FEECHA: 07/NOV/
CUENTA SUB-CTA NOMBRE PARCIAL DEBE
Bancos $580,000. Costo de ventas 300000. Álmacen Ventas Iva por pagar SUMAS IGUALES $880,000. CONCEPTO Venta de mercancías al contado riguroso. CONTROL
HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO
S.R.A Z.N.O.O J.O.P
POLIZA No. 5 HABER $300,000.
80,000. $ 880,000. DIARIO
