ENSAYO
6to.CONGRESO INTERNACIONAL CRIMEN ECONÓMICO Y FRAUDE FINANCIERO
Y CONTABLE
POR
NICHOLLE PAOLIN TORRES RUEDA
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA REMINGTON
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
CONTADURÍA PÚBLICA
MEDELLÍN-ANTIOQUIA
2020
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Ensayo de crimen económico de la evasión fiscal en México, Monografías, Ensayos de Economía
Ensayo de crimen económico de la evasión fiscal en México
Tipo: Monografías, Ensayos
2020/2021
Subido el 23/04/2021
usuario desconocido 🇨🇴
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ENSAYO
6to.CONGRESO INTERNACIONAL CRIMEN ECONÓMICO Y FRAUDE FINANCIERO Y CONTABLE POR NICHOLLE PAOLIN TORRES RUEDA CORPORACIÓN UNIVERSITARIA REMINGTON FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES CONTADURÍA PÚBLICA MEDELLÍN-ANTIOQUIA 2020
LA RAZONABILIDAD DE LA ENTIDAD ECONÓMICA ANTE LA EVASIÓN FISCAL Y
EL ANTILAVADO DE DINERO EN MÉXICO
Introducción A través del siguiente informe vamos a conocer un poco sobre la situación que se está viviendo en el país de México respecto a las medidas que se están tomando para evitar la evasión de impuestos y controlar el lavado de activos. Resumen De acuerdo a lo mencionado por la conferencista María Araceli Hernández Moreno en el país de México se pagan unas cargas tributarias muy altas que pueden ir desde un 30% en la persona moral y hasta un 35% en las persona físicas, dejando así solo un 60% de utilidades de un 100% que debería recibir las empresas o personas, esto ha llevado a generar un malestar entre quienes son contribuyentes, presentándose así la evasión de impuestos, ya que se consideran muy elevados los tributos que se deben de pagar dando espacio a que también personas inescrupulosas aprovechen esta situación para lavar dineros ilícitos. En vista de todas las situaciones que se han venido presentando en temas fiscales, el gobiernos se ha visto en la obligación de implementar medidas en contra de la evasión fiscal y medidas antilavado , creándose la secretaria de hacienda y crédito público, quien a partir de su creación empieza a funcionar como el organismo de control ante estos flagelos, y en conjunto con el servicio de administración tributaria implementan medidas de control como lo fue en el año 2012 que se implementó la ley federal que coloquialmente se conoce como “ley antilavado” que busca proteger el sistema financiero y económico. En el año 2014 surge una reforma de ley impositiva que busca el blindaje de la ley federal contra la delincuencia organizada, esto debido a que empezaron a surgir empresas con operaciones simuladas, que tienen carencia de una razón de negocio con compra y ventas de facturas, es decir empresas que se estaban dedicando a la compra y venta de facturas “ sin soporte” para lograr una reducción fiscal, dando una pérdida económica al estado, haciendo así un fraude, estas empresas son conocidas como EFOS ( empresas facturan operaciones simuladas) y EDOS ( empresas que deducen operaciones simuladas) que básicamente se encargaban de simular gastos y disminuir tributos. Mencionado lo anterior el gobierno de México este año implemento una cláusula de anti elusión fiscal que básicamente nos habla sobre los actos jurídicos que carezcan de una razón de negocios y generen un beneficio fiscal, es decir empresas que carecen de materialidad (empresas vacías, ficticias). Se presumirá por la autoridad fiscal cuando el