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Lee atentamente las consignas, la comprensión de las mismas, forma parte de
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Realiza los supuestos que consideres necesarios, explicándolos claram
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PRESUPUESTO (CADA CONSIGNA HACEN REFERENCIA A EMPRESAS DIFERENTES)
CONSIGNA 1
CONSIGNA 2
CONSIGNA 3
Desarrolle las respuestas dentro de cada solapa dispuesta a tal fi
(Consigna 1 - Pres. económ / Consigna 1 - Pres. financiero / Consigna 2 - An
Se requiere que se confeccione incorporando supuestos para armar el Presupuesto Economico de ventas y c
con apertura mensual, con base a las ventas y compras. Confeccionar el cuadro anexo II Costos. (da
Se requiere que se confeccione el Presupuesto Financiero del 1° trimestre enero - marzo 2021, con apertur
Presupuesto economico y Estado de Situacion patrimonial. (datos en la solapa co
Se requiere que confeccione un informe al Directorio con el analisis de la informacion proporcionada. (datos
Información sobre ventas, costos, componentes de producción y existencias finales
Detalle de Ventas
Sillones futones 1,200 $ 38,700.00 38%
Ultimo precio de venta diciembre 2020: $ 39.
Se estima que las ventas de enero a marzo bajen un 3% mensualmente.
Detalle de Costos de materias primas
Elementos de la Bicicleta Plegable (materia prima) Cantidades Valor diciembre
BASE 1 $ 11,200.
COLCHON 1 $ 7,300.
PATAS 4 $ 650.
Comportamiento de los componentes
BASE: el precio se actualiza de acuerdo a la inflación TABLA: el precio se actualiza de acuerdo a una pauta interna, con incrementos de 2% en enero y 3% en marzo. PATAS: el precio, al ser un componente de metal, se fija de acuerdo a la cotización del dólar
La empresa cuenta con una existencia al inicio 2021
COMPONENTE CANTIDADES TOTAL MONTO
Unidades
vendidas 2020
Precio promedio
unitario
Rentabilidad
promedio
Las ventas tienen estacionalidad: las cantidades vendidas en diciembre fueron 115 unidades mensuales.
El costo de mercaderia vendida (CMV) contempla la mano de obra directa y los gastos de produccion,
según cuadro Anexo III
Para producir una unidad, la empresa requiere de tres componentes; una base, colchon y cuatro patas
de metal. A continuación, se informan los costos de reposicion de ultima compra del mes de diciembre
La empresa mantiene un stock minimo de componentes para producir 100 unidades y un stock de productos terminados de 50 unidades.
ALQUILER DEPOSITO 168,000.00 100,800.00 67,200. MANTENIMIENTO SISTEMAS INFORMATICO 30,000.00 3,000.00 27,000. AMORTIZACIONES 114,343.54 80,040.47 22,868.71 11,434. TOTALES 4,107,617.90^ 2,219,697.67^ 758,552.47^ 1,129,367.
Consigna a resolver.
1) Desarrollar la proyeccion de ventas y compras del primer trimestre del año (apertura mensual), considerando los supuestos necesarios p
2) Elaborar el Anexo II "cuadro de costos" del 1° trimestre 2021.
3) Confeccionar el EERR proyectado trimestral, considerando el detalle del anexo III
EERR Trimestral proyectado 2021 MESES ENERO FEBRERO MARZO VENTAS $ 4,305,000 $ 4,369,575 $ 4,238, Unidades vendidas 108 115 100 COMPRAS ENERO FEBRERO MARZO Prec unitario sin iva $ 26,500 $ 30,475 $ 30, CUADRO ANEXO III del 1° trimestre CUENTA MESES Enero Febrero Marzo FLETES DE VENTAS 129,130.63 43,050.00 43,695.75 42,384. PUBLICIDAD 46,250.00 15,416.67 15,416.67 15,416. IMPUESTO A LOS INGRESOS BRUTOS (^) 451,957.20 150,675.00 152,935.13 148,347. SUELDOS 1,716,000.00 550,000.00 577,500.00 588,500. CARGAS SOCIALES 423,885.00 126,500.00 144,375.00 153,010. LUZ 64,500.00 15,200.00 27,000.00 22,300. HONORARIOS (^) 96,000.00 32,000.00 32,000.00 32,000. ALQUILER 450,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000. AMORTIZACIONES 117,416.66 35,250.00 41,083.33 41,083. TOTALES 3,495,139.48 1,118,091.67 1,184,005.87 1,193,041.
Activo corriente
Caja y Banco $1.850. Deudores x venta $ 2.350. Cheques en cartera $155.000 (fecha de depósito 12/01/2021) / $231.000 (fecha de depósito 27/02/2021)
Pasivo corriente
Proveedores $950. Sueldos a pagar $490. Cargas sociales a pagar $280. IVA (saldo a pagar): Posición de IVA de diciembre de $ 170.000. IIBB saldo a pagar $175. TOTALES 1° trimestre proy. 2021
Inversiones Compra de una maquinaria en Febrero 2021 Monto $350.000 + IVA. se abona de contado. Información relativa al Estado de Sitaución Patrimonial 2020 El saldo de deudores por venta se cancela 50% en enero y 50% en febrero El saldo de proveedores por venta se cancela 30% en enero y 70% en febrero Política de cobranza de las ventas que se aplicarán en 2021: Política de pago de las compras que se aplicarán en 2021: Política de pago de las ANEXO III que se aplicarán en 2021: Cuadro de gastos (ANEXO III) gravado con IVA del 21%, se abonan de contado. IIBB, Sueldos y Cargas sociales que se abonan a mes vencido.
Consigna a resolver.
1) Desarrollar el flujo de fondos del primer trimestre del año (apertura mensual). Presupuesto financiero.
2) Elaborar la posicion de IVA para el trimestre (apertura mensual).
3) Desarrollar la proyeccion de las cuentas patrimoniales al cierre del trimestre (Activo Corriente y Pasivo Corriente).
· Legajos pares 75 % contado y 25 % a 30 días. · Legajos impares 40 % contado y 60 % a 30 días. · Legajos terminados 0,1,2,3,4 Compras; 50% contado , y 50% a 30 días · Legajos terminados 5,6,7,8 y 9 Compras 25% contado y 75% a 30 días.
e abonan a mes vencido.
PITUQUE WINDE SA empresa dedicada a la fabricacion y venta de pinturas en la
ESTADO DE RESULTADOS
BALANCE GENERAL PROYECTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO AL 31/12/
EJERCICIO FINALIZADO EL 31-Dec- $ $ Resultados de las operaciones que continuan VENTAS GRAVADAS $ 6,715,687. COSTO DE VENTAS -$ 3,022,059. GANANCIA BRUTA $ 3,693,627. GASTOS DE COMERCIALIZACION (Anexo III) -$ 1,750,000. GASTOS DE ADMINISTRACION (Anexo III) -$ 857,000. GASTOS FINANCIEROS (Anexo III) -$ 355,980.00 -$ 2,962,980. $ 730,647. OTROS INGRESOS $ - IMPUESTO A LAS GANANCIAS -$ 219,194. RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION $ - RESULTADO FINAL DEL EJERCICIO $ 511,453.
BALANCE GENERAL PROYECTADO AL 31/12/2021 (expresado en miles)
Año 2021 Año 2020 Activos Corrientes $ 22,052.00 $ 19,154. Efectivo y equivalentes de efectivo $ 1,053.00 $ 976. Valores a depositar y prov. $ 1,427.60 $ 1,623. Deudores comerciales neto $ 14,330.10 $ 10,725. Creditos fiscales $ - $ - Otros creditos fiscales $ 187.60 $ 99. Inventarios $ 5,053.70 $ 5,729. Activos No corrientes $ 3,674.60 $ 3,300. Deudores comerciales (^) $ 160.20 $ 249. Creditos fiscales -IGMP (^) $ - $ 517. Otros creditos fiscales (^) $ 673.10 $ 79. Propiedad planta y equipo (^) $ 2,680.50 $ 2,441. Activos intangibles (^) $ 160.80 $ 12. TOTAL DE ACTIVOS $ 25,726.60 $ 22,454.
enta de pinturas en la Argentina.
- SILLON FUTON 50 $ 19,150.
- BASE 100 $ 1,120,000.
- COLCHON 100 $ 730,000.
- PATAS 400 $ 260,000.
- FLETES DE VENTAS 123,712.80 123,712. PRODUCIÓN ADMINIST. COMERCIAl.
- EMBALAJE 61,856.40 61,856.
- TELEFONIA 21,600.00 21,600.
- PUBLICIDAD 46,250.00 46,250.
- OTROS GASTOS DE VENTAS 28,750.00 28,750.
- IMPUESTO A LOS INGRESOS BRUTOS 371,138.40 371,138.
- SUELDOS 1,798,000.00 1,078,800.00 269,700.00 449,500.
- CARGAS SOCIALES 467,480.00 280,488.00 70,122.00 116,870.
- GASTOS GENERALES 41,250.00 41,250.
- LUZ 245,000.00 183,750.00 36,750.00 24,500.
- AGUAS ARGENTINAS 14,250.00 14,250.
- MANTENIMIENTO ACTIVO FIJO 13,800.00 13,800.
- SEGUROS 105,000.00 89,250.00 15,750.
- HONORARIOS 23,750.00 23,750.
- GASTOS JURIDICOS 9,750.00 9,750.
- ART.DE OFICINA E IMPRENTA 22,250.00 15,575.00 6,675.
- MATERIALES 145,000.00 116,000.00 29,000.
- SERVICIO DE LIMPIEZA 170,000.00 102,000.00 34,000.00 34,000.
- TELEFONIA Y OTROS (INTERNET) 10,500.00 5,250.00 5,250.
- COMBUSTIBLE Y GASTOS RODADOS 35,000.00 35,000.
- A.B.L. / IMPUESTO INMOBILIARIO 9,750.00 9,750.
- TASAS MUNICIPALES 17,686.76 17,686.
- GASTOS BANCARIOS 13,500.00 13,500.
- DICIEMBRE DE
- AL 31/12/ - 31-Dec- ERCICIO FINALIZADO EL - $ 4,807,283. $ $
- -$ 1,826,767. - $ 2,980,515.
- -$ 1,487,500.
- -$ 942,700.
- $ - -$ 2,430,200. - $ 550,315. - -$ 165,094. $ - - $ 385,220. $ - - Año 1 (expresado en miles)
- $ 17,651.
- $ 2,162.
- $ 1,664.
- $ 9,065.
- $ 222.
- $ 42.
- $ 4,493.
- $ 2,658.
- $ 72.
- $ 517.
- $ 108.
- $ 1,938.
- $ 22.
- $ 20,309.
- $ 14,934.
- $ 5,422.
- $ 6,791.
- $ 1,249.
- $ 1,022.
- $ 448.
- $ 2,156.
- $ 8.
- $ 1,910.
- $ 86.
- $ 152.
- $ 17,090.
- $ 3,218.
- -$ 658.
