XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, S.A. de C.V.
Auditoría de Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016
Revisión del Control Interno
Durante el mes de Diciembre de 2016 acudimos a las instalaciones de XXXXXXXXXXXXXXXXXX, S.A.
de C.V. para llevar a cabo la Revisión y Evaluación del control interno.
Objetivos Generales del Control Interno
El Control Interno busca en forma general los siguientes objetivos:
Proteger los activos,
Verificar la exactitud y confiabilidad de la información financiera y
Promover la eficiencia de las operaciones.
Estructura del Control Interno
La estructura de control interno de una entidad consiste en las políticas y procedimientos
establecidos para proporcionar una seguridad razonable de poder lograr los objetivos específicos
de la entidad. Dicha estructura consiste de los siguientes elementos:
a) El ambiente de control
b) La evaluación de riesgos
c) Los sistemas de información y comunicación
d) Los procedimientos de control
e) La vigilancia
Ambiente de control
Para llevar a cabo la evaluación del Ambiente de control, el cual “representa la combinación de
factores que afectan las políticas y procedimientos de una entidad, fortaleciendo o debilitando
sus controles”, se verificó:
La Actitud de la administración hacia los controles internos establecidos,
