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PROYECTO DE “ELABORACION Y COMERCIALIZACION
DE PRODUCTOS A BASE DE CHOCOLATE”
J. Veliz (1), R. Tapia (2), L. Arguello (3), O. Mendoza (4). Facultad de Economía y Negocio (1). Escuela Superior Politécnica del Litoral (1). Km- 30,5 Vía Perimetral, 28003, Guayaquil, Ecuador (1). lveliz@espol.edu.ec (1), rmtapia@espol.edu.ec (1), larguell@espol.edu.ec (1), omendoza@espol.edu.ec (1).
Resumen
Nuestro proyecto se basa en la implementación de una chocolatería, que tiene como materia principal el chocolate ecuatoriano, es así que aprovechando la fertilidad de la región se realizó un estudio de mercado que reveló resultados favorables lo cual nos motivo ha desarrollarlo. Tomando en consideración que no hay una competencia directa, ya que no existe en la ciudad de Guayaquil una chocolatería, llegamos a una conclusión de que el negocio es factible y además con una proyección creciente de modo que resultaría ser un negocio muy interesante para la inversión de parte de cualquier capitalista. En nuestra gama de exquisitos productos contamos con: confites, pasteles, tartas, dulces, bombones personalizados y para ocasiones especiales, entre otras originales delicatesen; de las que en su mayoría son creaciones de recetas exclusivas de nuestro Chef Chocolatero, lo que nos hace únicos en la ciudad y probablemente en el país. Siendo esto una ventaja estratégica en el mercado. Lo más destacado en nuestro proyecto es que la recuperación de inversión es acelerada y de que no es necesario un capital de trabajo para el inicio del proyecto.
Palabras Claves: Productos elaborados a base de chocolate.
Abstract
Our project is based on the implementation of a Chocolate’s Shop, whose main raw material is the Ecuadorian chocolate, thus taking advantage of the region’s fertility we conducted a market study which one revealed optimal results and that motivated us to develop it. Taking in consideration that there is no direct competition, since there’s not exist a Chocolate’s shop in Guayaquil city, we concluded that the business is feasible and also has an increasing projection so that it would be a very interesting investment to any capitalist. In our variety of exquisite products, you could find: chocolate candies, cakes, pies, truffles, and personalized chocolates for special occasions, among many other original delicacies, of which most are creations that comes from exclusive recipes of our Chocolate’s Chef, what makes us unique in the city and probably in the country. Therefore, this is a strategic advantage in the market for us. The highlight of our project is that the investment recovery is fast and it is not necessary a working capital to start the project.
Keywords: Produc made of Chocalate.
J. Veliz, R. Tapia, L. Arguello, O. Mendoza
1.1 INTRODUCCION: RESUMEN DEL
PROYECTO
El chocolate proviene de la palabra "xocolatl", vocablo que significa "agua espumosa" (xoco: espuma
- atl: agua), algunas fuentes indican que éste era el nombre de la bebida que le fue ofrecida al conquistador español Hernán Cortéz a su llegada a México en 1519.
Ecuador por ser un país cacaotero nos brinda múltiples ventajas respecto obtención de lo que será nuestra principal y más importante materia prima, que es el cacao procesado y convertido en el delicioso chocolate.
Debido a que el chocolate es uno de los sabores mas apetecidos por los consumidores especialmente por las mujeres y niños, hemos tomado la decisión de darle forma a este exquisito producto, a través de una amplia y surtida variedad de postres, pasteles, bombones, bocaditos, bebidas y algo más para así satisfacer hasta los paladares más exigentes del mercado guayaquileño. Así como también satisfacer a aquellos clientes que necesiten cumplir sus deseos en chocolate, para cualquier evento social que tengan y en cualquier momento.
El cliente podrá visitarnos en nuestro establecimiento y hacer su pedido, visitar nuestra página web, o simplemente comunicarse con nosotros al número que pondremos a su disposición.
Para ello contaremos con un gran equipo de personas con basta experiencia, especializadas en la preparación de muchas de las variedades en su preparación que el chocolate puede ofrecer.
Así mismo contaremos con un pequeño establecimiento donde ofreceremos algunos de los productos que elaboraremos y que tendremos a disposición para el cliente. Aquí también el cliente podrá degustar de muchas de las deliciosas bebidas calientes y frías hechas a base de chocolate, acompañadas si desea, de unos deliciosos antojos.
1.2 RESEÑA HISTORICA: MUNDIAL Y
LOCAL
FIGURA 1.1.: Representación de monjes preparando chocolate.
Los Olmecas (1500 a 400 A.C.) fueron ciertamente los primeros humanos en saborear, en forma de bebida, las habas de cacao molidas, mezcladas al agua y adornadas de especias, guindillas y de hierbas (Teoría de Coe) y quienes comenzaron a cultivar el cacao en México. En el curso de los siglos, la cultura del cacao se extendió a las poblaciones mayas (600 A.C.) y aztecas (1400 A.C.). El haba entonces era utilizada como unidad monetaria y como unidad de medida, 400 habas equivalen a un Zontli y 8000 a un Xiquipilli. Al tiempo de las guerras entre aztecas, mayas y chimimeken, estos últimos utilizaban el haba como impuesto en las zonas conquistadas.
Para estas civilizaciones, el cacao era un símbolo de abundancia que era empleado en el momento de rituales religiosos dedicados a Quetzalcóatl, Dios azteca portador del cacao a los hombres, a Chak Ek Chuah, el santo patrón maya del cacao y en el momento de los funerales de las élites, como ofrenda.
FIGURA 1.2.: Barras de Chocolate para la elaboracion de dulces y postres
La era industrial arrastró cambios fundamentales para el chocolate. España, el primer exportador de chocolate abre su primera fábrica de chocolate en 1780 en Barcelona, luego Alemania y Suiza continúan esta marcha hacia la industrialización de este plato.
En efecto, desde el principio del siglo XX, áfrica retoma la antorcha y se hace el productor más grande de cacao.
J. Veliz, R. Tapia, L. Arguello, O. Mendoza
FIGURA 1.4.: Pastel elaborado a base de chocolate.
Postres.- Creaciones que se deshacen en la boca. Desde las mousses al delicado helado pasando por las cremas finas, con adornos especiales. Suflés.
FIGURA 1.5.: Dulce de chocolate con helado de vainilla.
Bebidas.- Preparaciones frías y calientes. Líquidos mixtos con o sin alcohol, mezclados con leche o servidos con mantecado de chocolate.
FIGURA 1.6.: Bebidas frias, calientes y cocteles.
Fuera de lo común.- Especialidades que se salen del marco habitual. Las más finas creaciones de nuestros chef para clientes más exigentes. Todas estas variedades de platos serán en su mayoría elaborados en el área de producción, así como los bombones, pasteles, postres. Platos fuera de lo común y las bebidas frías y calientes como
milkshakes, cocteles etc. serán elaborados al instante del pedido.
FIGURA 1.7.: Figura elaborada a base de chocolate fuera de lo comun.
1.5 ALCANCE
Para comenzar estaremos ubicados en el sector comercial de Guayaquil. Este local será el punto de venta de todos nuestros productos. Se espera que luego de posicionar el negocio se expanda a las principales zonas comerciales de la ciudad de Guayaquil.
1.6 OBJETIVOS GENERALES
- Automatizar en el largo plazo los procesos para la elaboración de todos nuestros productos; y así poder minimizar costos y a la vez aumentar nuestro nivel de producción sin tener que incurrir en excesivos gastos o niveles de inversión que se presenten.
- Posicionarnos en el mercado de tortas, pastelerías, entre otros productos elaborados a base de chocolate; a través de la calidad de nuestros productos, de nuestros buenos precios y además de la excelente atención que brindaremos a nuestros clientes.
1.7 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
- Contar con los mejores proveedores de la industria chocolatera; de manera que podamos contar con insumos de la mejor calidad y mejor precio. Consideramos que la optimización en la adquisición de la materia prima nos llevara a fabricar mejores productos y a un mejor precio al consumidor.
- Lugar acogedor y cómodo; Uno de los fines es que nuestro establecimiento represente un lugar muy cómodo y acogedor para el cliente, al momento de degustar cualquiera de nuestros productos, así
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BASE DE CHOCOLATE”
mismo que se sienta muy seguro de que está adquiriendo buena calidad y precio.
- Brindar una extensa variedad de productos y precios ; de esta manera se lograra dar a conocer a clientes las múltiples opciones al momento de adquirir
un producto elaborado a base de chocolate.
2.1 ESTUDIO ORGANIZACIONAL
2.1.1. VISION
Convertirnos en uno de los principales elaboradores de los más variados y exquisitos pasteles, postres, bebidas, bombones y platos fuera de lo común hechos a base de chocolate en Ecuador y principalmente en Guayaquil.
2.1.2 MISION
Satisfacer hasta los paladares más exigentes a través de la preparación de exquisitos manjares de chocolate elaborados con los más altos estándares de calidad y con el personal mejor capacitado con basta experiencia.
ORGANIGRAMA
CUADRO 2.1.: Organigrama
A continuación detallaremos las obligaciones y responsabilidades que deberán cumplir cada una de las personas que ocupen los puestos establecidos:
2.1.3.1 DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
Este departamento se divide en 3 facetas muy importantes que son las siguientes:
1.- Recepción y almacenamiento: Donde se receptará y almacenara toda la materia prima necesaria para la
elaboración de la extensa variedad de productos que ofreceremos.
2.- Elaboración y fabricación: Es aquí donde los expertos en chocolate junto con su ayudante darán forma y fabricarán todas las delicias que pondremos a disposición de nuestra distinguida clientela.
3.- Empaquetado y envío: En esta fase el producto elaborado se empaquetara y quedara listo para ser enviado al siguiente departamento que es el de servicio.
2.1.3.2. DEPARTAMENTO DE SERVICIOS
Esta área abarcara todo lo relacionado a las actividades que se realicen en nuestro establecimiento o punto de venta, tales como:
a) Recibir todas las delicias que se elaboren en el departamento de producción para ser exhibidas y vendidas a nuestros clientes. b) Ofrecer a nuestros distinguidos clientes toda la gama de productos que elaboraremos. c) Servir a nuestros clientes las delicias que prefieran, para que puedan degustarlas en ese momento o llevárselas a casa u oficina o donde elijan degustarla. Esta área estará conformada por un cajero y un mesero inicialmente en nuestra primera etapa. A continuación describiremos el perfil y responsabilidades de cada uno:
2.1.3.3. DEPARTAMENTO DE
ADMINISTRACION Y CONTABILIDAD
Este departamento se encargara de controlar analizar e interpretar toda la información contable, financiera y tributaria que arrojen las cuentas de la chocolatería.
CONTADOR: Esta persona tendrá a su responsabilidad todos los aspectos contables y tributarios de la chocolatería.
a) Llevará el control del nivel de ventas que registre el negocio de la mano con el cajero. b) Llevara el control de las compras de insumos para elaborar el menú que ofreceremos. c) Llevara al día los pagos y responsabilidades de gastos que aparezcan. d) Elaborara y reportara información de los estados financieros. e) Controlara y será responsable de todas las obligaciones tributarias que tengamos, para estar el día con el pago de impuestos
GERENTE
PRODUCCION SERVICIO (^) ADMINIS- TRACION Y VENTAS
CHEF PASTELERO
CHEF CHOCOLATERO
CAJERO
MESERO
CONTADOR
PROYECTO DE “ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS A
2.2.5. MACROSEGMENTACION
Tenemos presente que nuestros productos están enfocados en primer orden, aquellos clientes que tienen la necesidad de adquirir tortas, panes, bocaditos, confitería, entre otros productos para eventos especiales o simplemente por degustar productos que tengan como ingrediente principal el chocolate. Se sabe que existen muchas panaderías, pastelerías, entre otros negocios muy similares; pero no existe en gran número tipo de negocios que tenga al chocolate como base fundamental para la elaboración de productos.
2.2.6. MICROSEGMENTACION
Entre las variables utilizadas en el modelo de encuesta se tomo SEXO, EDAD, SECTOR DONDE RESIDE Y LUGAR QUE MAS FRECUENTA. De acuerdo a los resultados que fueron dados por la encuesta se pudo determinar:
- Hombres de entre 14 y 20 años del sector sur de Guayaquil, que frecuenten centros comerciales.
- Mujeres de entre 21 y 27 años del sector norte de Guayaquil, que frecuenten avenidas principales.
- Hombres y mujeres de entre 21 y 27 años del sector centro de Guayaquil, que frecuenten centros comerciales y avenidas principales.
2.2.7. ANALISIS DE LAS FUERZAS DE PORTER
CUADRO: 2.3:Fuerzas de Porter
Amenaza de entrada de nuevos competidores.- Este mercado se muestra muy atractivo para nuevos competidores ya que no existen fuertes barreras de entrada, la facilidad relativa con la que se puede ingresar a este mercado permite que muchos quieran instalar nuevos negocios relacionados con panaderia, pasteleria,cafeteria.
PROYECTO DE “ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS A
BASE DE CHOCOLATE”
emos presente que nuestros productos están enfocados en primer orden, aquellos clientes que tienen la necesidad de adquirir tortas, panes, bocaditos, confitería, entre otros productos para eventos especiales o simplemente por degustar productos que como ingrediente principal el chocolate. Se sabe que existen muchas panaderías, pastelerías, entre otros negocios muy similares; pero no existe en gran número tipo de negocios que tenga al chocolate como base fundamental para la elaboración de
Entre las variables utilizadas en el modelo de encuesta se tomo SEXO, EDAD, SECTOR DONDE RESIDE Y LUGAR QUE MAS FRECUENTA. De acuerdo a los resultados que fueron dados por la
entre 14 y 20 años del sector sur de Guayaquil, que frecuenten centros comerciales. Mujeres de entre 21 y 27 años del sector norte de Guayaquil, que frecuenten avenidas principales. Hombres y mujeres de entre 21 y 27 años del e frecuenten centros
2.2.7. ANALISIS DE LAS FUERZAS DE PORTER
Porter
Amenaza de entrada de nuevos Este mercado se muestra muy atractivo para nuevos competidores ya que no existen fuertes barreras de entrada, la facilidad relativa con la que se puede ingresar a este mercado permite que muchos quieran instalar nuevos negocios relacionados con panaderia,
Rivalidad entre los competidores. mercado de guayaquil existe gran cantidad de necogios en las areas de pasteleria y cafeteria que ofresen los mismos productos que nosotros ofreseremos solo que en cantidades limitadas ya que no se especializan en chocolate, es decir no tienen gran variedad de productos elaborados de chocolate como nosotros. Sin embargo los siguientes son los que ubicado como competidores mas cercanos :
En pasteleria: El saloncito California Galleta pecosa Pastes y compañias
En cafeteria: Sweet and coffee
Poder de negociaciòn de los proveedores. de negociacion de los proveedores es bastante bajo, los principales ingredientes como azucar son bastante regulados en sus precios, gracias al control del gobierno se evita la especulacion, cuando en ocaciones ha ocurrido que suben los precios o Ademas existe en el mercado muchos proveedores de los distintos insumos con los que trabajaremos y la fabricacion del chocolate en el pais cada vez crece mas.
Poder de negociacion de los consumidores. poder de negociacion de los debido a que es un mercado de consumidores finales, sin embargo el comprador tiene muchas opciones para elegir. En todas partes de la ciudad existen panaderias, pastelerias y cafeterias donde pueden adquirir un producto de chocolate, pero si el cliente quiere mas variedad hecha en chocolate tiene unicamente nuestra opcion, ademas de que nuestros productos tendran exelente calidad, y un incomparable sabor.
ESTUDIO TECNICO
2.3.1. NECESIDADES DE ACTIVOS
Local comercial.- Necesitaremos alquilar un local comercial en nuestra primera etapa, en el que comercializaremos nuestros productos. Este estara ubicado en un lugar comercial de la ciudad. A continuacion para acondicionar el local comercial necesitaremos:
5 mesas 20 sillas 1 Vitrinas de frio
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Rivalidad entre los competidores.- En el mercado de guayaquil existe gran cantidad de en las areas de pasteleria y cafeteria que ofresen los mismos productos que nosotros ofreseremos solo que en cantidades limitadas ya que no se especializan en chocolate, es decir no tienen gran variedad de productos elaborados de
Sin embargo los siguientes son los que ubicado como competidores mas cercanos :
Poder de negociaciòn de los proveedores.- El poder de negociacion de los proveedores es bastante bajo, los principales ingredientes como azucar son bastante regulados en sus precios, gracias al control del gobierno se evita la especulacion, cuando en ocaciones ha ocurrido que suben los precios o se reporta escasez. Ademas existe en el mercado muchos proveedores de los distintos insumos con los que trabajaremos y la fabricacion del chocolate en el pais cada vez crece
Poder de negociacion de los consumidores.- El poder de negociacion de los compradores es bajo debido a que es un mercado de consumidores finales, sin embargo el comprador tiene muchas opciones para elegir. En todas partes de la ciudad existen panaderias, pastelerias y cafeterias donde pueden adquirir un pero si el cliente quiere mas variedad hecha en chocolate tiene unicamente nuestra opcion, ademas de que nuestros productos tendran exelente calidad, y un incomparable sabor.
2.3.1. NECESIDADES DE ACTIVOS
Necesitaremos alquilar un local comercial en nuestra primera etapa, en el que comercializaremos nuestros productos. Este estara ubicado en un lugar comercial de la ciudad. A continuacion para acondicionar el local comercial
J. Veliz, R. Tapia, L. Arguello, O. Mendoza
1 Nevera Adornos para el local Caja registradora Vajillas 2 licuadora
Local de produccion. - debido a los altos costos que representa tener el lugar de produccion en un sector comercial de la ciudad, alquilaremos un establecimiento en un sector mas economico, ya que para la produccion necesitamos bastante espacio y excelente acondicionamiento. A continuacion para acondicionar el lugar de produccion necesitaremos:
Mesa de trabajo Horno Utencillos Batidora industrial Cocina industrial Enfriador
CAPITULO 3
3.1. INVERSION
ANEXO 2.: Tabla de Invension - Equipamiento
ANEXO 3.: Tabla de Invension – Muebles y Enseres
3.2.: INGRESOS - COSTOS
ANEXO 4.: Tabla de Ingresos Y Costos
ANEXO 5.: Tabla de costos e Ingresos
“PROYECTO DE EL ABORACION Y COMERCIALIZACION D E PRODUCT OS A BASE DE CHOCOLATE" INVERSIÓN INICIAL Activo Circulant e Inventario de materia prima 3.000, Activos Fijos 16.668, Muebles y Enseres 5.524, Equipamiento 10.644, Deposito en garantia por alquiler 500, Activo Dif erid o 1.642, Gastos de Constitucion 642, Arriendo pr epagado 1.000, Capital de trabajo TOTAL COMPAÑÍA 21.310,
Cantidad Descripción^ Precio Unitario^ Total 1 Horno 1.310,00 1.310, 1 Mesa de trabajo 616,00 616, 2 Licuadora 230,00 460, 1 Cocina industrial 550,00 550, 1 Batidora industrial 2.890,00 2.890, Vajillas 146, Utensilios 142, 1 Vitrina de frio 2.450,00 2.450, 1 Nevera 1.250,00 1.250, 1 Enfriador 830,00 830, TOTAL EQUIPAMIENTO 10.644,
Canti dad Descripción^ Precio Unitario^ Total 1 Escritorios 165,00 165, 20 Sillas 25,00 500, 5 Mesas 90,00 450, 6 Tachos de Basura 11,00 66, 1 Archivadores Aéreos 88,00 88, 2 Teléfono 27,50 55, 1 Caja registradora 390,00 390, 2 Adornos para el local(juego) 155,00 310, 2 A/C 1.750,00 3.500, TOTAL MUEBLES Y ENSERES 5.524,
CANTIDAD COSTO COSTO 16% PVP PVPCntM MENSUAL UNITARIO TOTAL* (10%+6%)^ 2, SELVA NEGRA MOJADA DE CHOCOLATE 1010 $7,50$7,00 $75,00$70,00 $8,70$8,12 $21,75$20,30 217,50203, TARTA DE TRUFAS TARTA DE CHOCOLATE Y GROSELLA 1210 $7,00$7,00^ $84,00$70,00^ $8,12$8,12^ $20,30$20,30^ 243,60203, CORTES DE CHOCOLATE CONZARZAMORAS 12 $7,00 $84,00 $8,12 $20,30 243, CORTES DE NARANJA 10 $7,00 $70,00 $8,12 $20,30 203, CORTES DE CHOCOLATE Y FRESA TARTA DE ALMENDRAS CON: 10 $9,00^ $90,00^ $10,44^ $26,10^ 261, NARANJAS ACIDAS MAZAPAN 1210 $7,00$6,60 $84,00$66,00 $8,12$7,66 $20,30$19,14 243,6191, ALMENDRA CON LENTEJAS DE CHOCOLATE 10 $8,00 $80,00 $9,28 $23,20 232 TOTAL PASTELERIA $773,00 2241, BOCADITOS: COOKIES DE CHOCOLATE 12 $6,00 $72,00 $6,96 $17,40 208, ALMENDRADOS DE GROSELLA ALMENDRADOS CON GUINDAS AL 10 $6,00 $60,00 $6,96 $17,40 174 BRANDY 12 $6,00 $72,00 $6,96 $17,40 208, TOTAL BOCADITOS $204,00 591, LENGUAS DE CAFÉ BOMBONES DE CANACHE CON GRAPPA 1212 $7,00$7,00 $84,00$84,00 $8,12$8,12 $20,30$20,30 243,6243, CORAZONES DE GRAND MARNIER FUENTECITAS DE NOUGAT 1012 $7,00$7,00 $70,00$84,00 $8,12$8,12 $20,30$20,30 (^) 243,6 203 TOTAL CONFITERIA $322,00 933, HELADOS CHURROS CON CHOCOLATE 18075 $1,00$0,20^ $75,00$36,00^ $1,16$0,23^ $2,90$0,58^ $217,50$104, MOUSSE 80 $1,00 $80,00 $1,16 $2,90 $232, DULCE DE 3 LECHES DULCE DE 4 LECHES 1515 $9,00$9,00 $135,00$135,00 $10,44$10,44 $26,10$26,10 $391,50$391, $461,00 $1.336, PASTA CON CHOCOLATE CON SALSA DE ALBARICOQUE Y MARACUYA SUFLE DE PASTA CON CHOCOLATE Y 30 $2,30 $69,00 $2,67 $6,67 200, AVELLANA 30 $2,50 $75,00 $2,90 $7,25 217, TOTAL $144,00 417, MILSHAKE MALTEADAS 7575 $1,00$1,00 $75,00$75,00 $1,16$1,16 $2,90$2,90 217,50217, CHOCOLATADA FRIA CHOCOLATADA CALIENTE 6060 $0,90$0,90 $54,00$54,00 $1,04$1,04 $2,61$2,61 156,60156, TOTAL BEBIDAS $258,00 748, CURASAO DE CHOCOLATE 50 $1,50 $75,00 $1,74 $4,35 217, CHOCOLATE CON MENTA CHOCOLATE Y BRANDY 3550 $1,50$1,70 $52,50$85,00 $1,74$1,97 $4,35$4,93 152,25246, CHOCOLATE RUSO CHOCOLATE IRLANDES 5050 $1,70$1,80 $85,00$90,00 $1,97$2,09 $4,93$5,22 246,50261, $387,50 1.123, COSTO DE PRODUCCION TOTALINGRESO MENSUAL TOTAL$2.549,50 7.393,
PLATOS FUERA DE LO COMUN
BEBIDAS
COCTELES
TABLA DE COSTOS E INGRESOS PRODUCTO PASTELERIA
CONFITERIA
POSTRES
COSTOS^ DESCRIPCION^ MENSUAL^ AÑO 1^ AÑO 2^ AÑO 3^ AÑO 4^ AÑO 5 PASTELERIABOCADITOS $773,00$204,00 $16.675,47$4.095,26 $18.343,01$4.504,79 $20.177,32$4.955,26 $22.195,05$5.450,79 $24.414,55$5.995, CONFITERIABEBIDAS $322,00$258,00 $7.494,59$8.792,76 $8.244,05$9.672,04 (^) $10.639,24$9.068,46 (^) $11.703,17$9.975,30 $10.972,83$12.873, POSTRESPLATOS FUERA DE LO COMUN $461,00$144,00 $10.907,31$2.890,77 $11.998,04$3.179,85 $13.197,84$3.497,83 $14.517,63$3.847,62 $15.969,39$4.232, COCTELES TOTAL COSTOS (^) $2.549,50 $387,50 (^) $11.047,83 $34.120,47 (^) $12.152,61 $37.532,52 (^) $13.367,88 $41.285,77 (^) $14.704,66 $45.414,34 (^) $16.175,13 $49.955, INGRESOS PASTELERIA $2.241,70 $58.093,50 $63.902,85 $70.293,14 $77.322,45 $85.054, BOCADITOSCONFITERIA $591,60$933,80 $14.266,94$26.109,44 $15.693,64$28.720,38 $17.263,00$31.592,42 $18.989,30$34.751,66 $20.888,23$38.226, POSTRESBEBIDAS $1.336,90$748,20 $30.631,97$37.998,56 $33.695,16$41.798,42 $37.064,68$45.978,26 $40.771,15$50.576,08 $44.848,26$55.633, PLATOS FUERA DE LO COMUNCOCTELES $1.123,75$417,60 $10.070,78$38.488,11 $11.077,86$42.336,92 $12.185,65$46.570,62 $13.404,21$51.227,68 $14.744,63$56.350, TOTAL INGRESOS $7.393,55 $98.949,36 $108.844,29 $119.728,72 $131.701,60 $144.871,
TABLA DE COSTOS E INGRESOS ANUAL
J. Veliz, R. Tapia, L. Arguello, O. Mendoza
3.9.: ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNI-
VARIABLE
ANEXO 12.: Tabla de Analisis de Sensibilidad
CONCLUSIONES
- Tomando en cuenta el análisis de sensibilidad con respecto a ventas, podemos concluir que el proyecto es bastante sensible a cambios en el nivel de ingresos. Es decir una pequeña disminución del 10% en las ventas provoca que el VAN sea negativo, por ende el proyecto cumple con la regla que a mayor rentabilidad mayor riesgo.
- Podemos agregar además que dos de los principales insumos como la harina y el azúcar son susceptibles de cambio en sus precios, por situaciones como la especulación en algunos casos. Este problema podría afectar directamente al nivel de ventas.
RECOMENDACIONES
- Impulsar la venta de los platos como cocteles, bebidas, postres y platos fuera de lo común, que no dependen de los insumos como la harina para poder sostener los gastos en tiempos de especulación o escasez.
- Aprovechar los meses d mayor demanda como febrero, mayo y diciembre impulsando las ventas para poder solventar posibles bajas en tiempos de especulación de la materia prima.
DEMANDA VENTAS ANU1ER AÑOALES VAN TIR DTASA DESCUENTOE RESULTADO Si no disminuye $^ 98.949,36^ $^ 18. 286,00^ 46,4%^ 0,2265^ FACTIBLE Si disminuye un 5% $^ 94.001,89^ $^ 7.821,00^ 33,0%^ 0,2265^ FACTIBLE Si disminuye un 10% $^ 89.054,42^ -$^ 2.645,00^ 19,1%^ 0,2265^ NO FACTIBLE
COSTOS COSTOS 1ER AÑO VAN TIR DTASA DESCUENTOE RESULTADO Si no disminuye $^ 34.120,47^ $^ 18. 286,00^ 46,4%^ 0,2265^ FACTIBLE Si aumenta un 5% $^ 35.826,49^ $^ 14. 677,00^ 41,8%^ 0,2265^ FACTIBLE Si aumenta un 10% $^ 37.532,52^ $^ 7.099,00^ 32,0%^ 0,2265^ FACTIBLE Si aumenta un 15% $^ 39.238,54^ -$5.406,00 15,30% 0,2265 NO FACTIBLE
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
“PROYECTO DE ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS A BASE DE CHOCOLATE"
PROYECTO DE “ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS A
BASE DE CHOCOLATE”
Referencia.
SAPAG, Nassir y Reinaldo. “ Preparación y
evaluación de proyectos ”, 2008, 5ta
Edición.
SAPAG, Nassir y Reinaldo. “ Preparación y evaluación de proyectos ”, 2008, 5ta Edición.
Business - Management-Uncategorizable- Uncategorizable ,” Preparación y evaluación de proyectos” ,2da Edición,
SAPAG-CHAIN , “El proceso de preparación y evaluación de proyectos” , 2003, 4ta Edición.
http://finance.yahoo.com/q?s=RPKB.DU
http://www.bce.fin.ec/
http://www.zchocolat.com/z34/chocolate/chocolate/his toria-del-chocolate.asp
http://www.euroresidentes.com/Recetas/chocolate/
http://www.cfn.gov.ec
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MSC. Oscar Mendoza M.
Director de Tesis
Octubre del 2010
