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OS DE LA EMPRESA La comercializadora La Oportunidad S.A.S., con NIT. número 890314357-1, es c
Compra mercancías varias a un responsable (régimen común), de la ciudad de
CODIGO CUENTA DEBITO
1435 COMPRA DE MERCANCIA 60,000,
2408 IVA 19% DESCONTABLE 11,400,
2365 RTE FTE 2,5%
2367 RTE IVA 15%/19%
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 71,400,
Presenta devolución de la compra realizada el día 5 de mayo, equivalente al 5 %
CODIGO CUENTA DEBITO
2205 BANCOS 3,409,
2367 RTE IVA 15%/19% 85,
2365 DEVOLUCIÓN RTE FTE 2,5% 75,
1405 DEVOLUCIÓN COMPRA
SUMAS IGUALES 3,570,
Vende mercancías varias a un gran contribuyente de Medellín, por valor de 50 m
CODIGO CUENTA DEBITO
4135 MERCANCIAS VARIAS
2408 IVA 19% GENERADO
1305 CLIENTES 59,000,
SUMAS IGUALES 59,000,
2365 75 AUTORENTENCIONES
SUMAS IGUALES 200,
ANTICIPO DE RENTA 1355 15^ RETENCION EN LA FUENTE^ 1,250,
2365 75 AUTORENTENCIONES
SUMAS IGUALES 1,250,
5 de mayo:
7 de mayo:
IVA DEVOLUCIÓN EN
COMPRA
10 de mayo:
OTROS - ANTICIPO
AUTORRENTA
Paga, a un responsable (régimen común), el servicio de aseo y vigilancia, en Bo
según contrato, por valor de 12 millones (u.m.). (Tenga en cuenta que en el con
CODIGO CUENTA DEBITO
5135 ASEO Y VIGILANCIA 12,000,
2408 IVA 19% AIU 228,
2365 RETENCION POR SERVICIOS
2367 RTE IVA 15%/19%
2368 RTE ICA 13,
2335 OTROS
SUMAS IGUALES 12,228,
Presenta devolución del 2,5 % de la venta realizada el 10 de mayo.
CODIGO CUENTA DEBITO
4175 DEVOLUCIÓN EN VENTA 1,250,
1305 DEVOLUCIÓN CLIENTES
SUMAS IGUALES 1,487,
SUMAS IGUALES 31,
Compra esencias y concentrados de café por valor de 60 millones (u.m.),
más IVA. El domicilio del proveedor es Cali. (Revise la tarifa del IVA para estos p
CODIGO CUENTA DEBITO
2408 IVA 19% DESCONTABLE 11,400,
2367 RTE IVA 15%/19%
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES 71,400,
Le compra a un gran contribuyente de Medellín mercancías importadas
gravadas con la tarifa general del IVA, por valor de 28 millones (u.m.).
CODIGO CUENTA DEBITO
12 de mayo:
15 de mayo:
IVA DEVOLUCIÓN EN
VENTAS
DEV AUTORRETENCIÓN EN
RENTA
DEV AUTORRETENCIÓN EN
RENTA
20 de mayo:
MCIA NO FAB POR LA
EMPRESA
RTE FTE POR COMPRAS
25 de mayo:
MCIA NO FAB POR LA
EMPRESA
ANTICIPO DE RENTA
1355 15 RETENCION EN LA FUENTE 600,
2365 75 AUTORENTENCIONES
SUMAS IGUALES 600,
Le compra mercancías varias a un responsable (régimen común) de Medellín, p
CODIGO CUENTA DEBITO
240802 IVA 19% DESCONTABLE 13,300,
2365 RTE FTE 2,5%
2367 RTE IVA
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES 83,300,
Le paga a un responsable (régimen común) el servicio de aseo y vigilancia, en B
según contrato, por valor de 12 millones (u.m.). (Tenga en cuenta que en el con
CODIGO CUENTA DEBITO
5135 ASEO Y VIGILANCIA 12,000,
2408 IVA 19% AIU 228,
2365 RETENCION POR SERVICIOS
2367 RTE IVA 15%/19%
2368 RTE ICA 13,
233595 OTROS
SUMAS IGUALES 12,228,
Vende, a un gran contribuyente de Medellín, mercancías varias por valor de 25
CODIGO CUENTA DEBITO
4135 MERCANCIAS VARIAS
2408 IVA 19% GENERADO
1305 CLIENTES 29,750,
SUMAS IGUALES 29,750,
2365 75 AUTORENTENCIONES
SUMAS IGUALES 100,
ANTICIPO DE RENTA
1355 15 RETENCION EN LA FUENTE 625,
2365 75 AUTORENTENCIONES
SUMAS IGUALES 625,
10 de junio:
MCIA NO FAB POR LA
EMPRESA
12 de junio:
15 de junio:
OTROS - ANTICIPO
AUTORRENTA
La empresa le compra, a un responsable (régimen común) de Bogotá, una cam
CODIGO CUENTA DEBITO
1540 COMPRA DE CAMIONETA 100,000,
154005 IVA 19% 19,000,
236540 RTE FTE 1%
236701 RTE IVA
236801 RTE ICA 11,
2335 POR PAGAR
SUMAS IGUALES 119,000,
CODIGO CUENTA DEBITO
143501 DEVOLUCIÓN COMPRA 4%
236540 RTE FTE 2,5% 61,
236701 RTE IVA 69,
SUMAS IGUALES 2,915,
CODIGO CUENTA DEBITO
152005 MAQ EMPAQUETADORA 95,200,
2365 RTE FTE
220501 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES 95,200,
20 de junio:
por valor de 100 millones (u.m.). (Indague sobre el reconocimiento del IVA en e
25 de junio: Devolución en la compra realizada el día 10 de junio, equivalente al 3,5 % del c
IVA DEVOLUCIÓN EN
COMPRA
DEVOLUCIÓN
PROVEEDORES
30 de junio: Le compra a un gran contribuyente de Bogotá una máquina empaquetadora de
e aseo y vigilancia, en Bogotá D.C., correspondiente al mes de mayo
en cuenta que en el contrato se ha pactado el AIU del 10 %).
CREDITO
10 de mayo.
CREDITO
60 millones (u.m.),
arifa del IVA para estos productos).
CREDITO
ncías importadas
millones (u.m.).
CREDITO
CREDITO
ribuyente, con domicilio en Bogotá, por valor de 25 millones (u.m.),
CREDITO
CREDITO
tá huevos frescos de gallina, por valor de 25 millones (u.m.).
men común) de Bogotá, por valor de 24 millones (u.m.).
ún) de Bogotá, una camioneta cero kilómetros, para reparto de mercancías
CREDITO
CREDITO
CREDITO
onocimiento del IVA en este tipo de adquisiciones).
quivalente al 3,5 % del costo de la mercancía.
uina empaquetadora de alimentos, por valor de 80 millones (u.m.), más IVA.
rretenedor en las obligaciones tributarias Su domicilio principal es Bogotá
D SAS NIT. 890.314.357-
INANCIERA
Pesos Colombianos
