ADMINISTRAÇÃO DE CRÉDITO E CONTAS A RECEBER
Introdução
O crédito é facilitador das vendas.
Por meio da concessão de crédito, as empresas podem
vender muito mais do que venderiam se não o
utilizassem.
A concessão de crédito exige grandes volumes de
investimento em capital de giro.
Por que conceder crédito?
Aumento do volume de vendas
Conquista de novos clientes
B2B – dar prazo ao cliente para ele produzir e vender o
produto acabado, para então fazer caixa para pagar as
matérias-primas, embalagens e insumos adquiridos.
B2C – apresentar ao consumidor final facilidade na
compra.
Conquistar clientes do concorrente;
Tornar o produto acessível a maior número de pessoas;
Aumentar a participação de mercado.
Faturamento: cobrança
Políticas de crédito
São base da eficiente administração de Valores a Receber
Padrões de crédito
Vendas
Valores a Receber
Riscos
Prazo
Garantias
O processo de concessão de crédito
Os Cinco C’s do Crédito:
Caráter: antecedentes;
Capacidade: ganhos;
Capital: prestações mensais;
Colateral: garantias;
Condições: estabilidade de
Emprego.
Obtenção de Informações sobre o Cliente: Pessoa
Jurídica
Documentação legal da empresa.
Demonstrações Financeiras dos últimos três anos.
Ficha cadastral: principais clientes, principais fornecedores
acionistas, proprietários, dirigentes.
Obtenção de Informações sobre o Cliente: Pessoa Física
Ficha cadastral de pessoa física
Comprovante de renda e de outras pessoas da família:
Cópia da documentação RG, CPF, comprovantes de
residência, rendimentos, outros bens (se estão onerados
ou não);
Confirmar as informações: As informações obtidas são
então confirmadas através de consultas diversas.
Análise de informações
• Pessoas jurídicas
– Comparação entra o período médio
de pagamento e o período médio de cobrança.
– Análise temporal e setorial dos
índices financeiros da empresa.
– O volume e frequência de negócios.
– Experiência no ramo.
– Análise dos dados conseguidos.
• Pessoas físicas
– Adequação do valor do crédito
pretendido ao nível de renda confirmado.
– Nível de comprometimento dos
ganhos do cliente.
– Mecanismos alternativos devido a
flexibilização do emprego formal no Brasil.
O custo do crédito
A concessão de crédito representa custos para a
empresa, pois:
Valores a receber aumentam.
Perdas com incobráveis aumentam.
Custo de oportunidade aumenta.
Administração Internacional do Crédito
Fatores complicadores:
Risco cambial.
Diferentes legislações.
Barreiras alfandegárias, protecionismos,
demora no transporte.
Políticas de cobrança
Objetivo de fazer com que os recebimentos
ocorram nas datas de vencimento e a
disposição da administração de caixa.
Devem ser o conhecimento dos clientes no
momento da negociação.
Devem estabelecer mecanismos de como o
débito será cobrado.
Definir potenciais taxas de desconto, taxas
de juro, concessão monetária, multas por
atraso.
Políticas eficazes tendem a reduzir perdas
com devedores incobráveis.
