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Planilha elaborada por: Benedito Geovani Martins de Paiva
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PLANILHAS
PROJEÇÕES
PERÍODOS: ANO 1 ANO 2 ANO 3 SIMPLES NACIONAL
ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
ANÁLISES ECONÔMICO FINANCEIRA
GESTÃO DE CUSTOS E FORMAÇÃO DE PREÇO
ANÁLISE DE VIABILIDADE ECONÔMICA
INVESTIMENTOS INICIAIS GERAIS PROJEÇÃO DAS DESPESAS COM M.O. COMERCIAL
CUSTO DO CAPITAL DE TERCEIROS RELATÓRIO RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO
DEPRECIAÇÃO, MANUT. E SEGURO CUSTOS E DESPESAS GERAIS IDENTIFICADAS
PREVISÃO DE FATURAMENTO RESUMO DOS CUSTOS-DESPESAS POR UNIDADE
PREVISÃO DOS IMPOSTOS DEMONSTRAÇÃO RESULTADO ANALÍTICA
PROJEÇÃO DOS CUSTOS VARIÁVEIS BALANÇO PATRIMONIAL
PROJEÇÃO DOS CUSTOS MÃO DE OBRA DIRETA LANÇAMENTOS DE FECHAMENTO
PROJEÇÃO DAS DESP. COM M.O. ADMINISTRATIVA
INDICADORES DE LÍQUIDEZ ANÁLISE DINAMICA DO CAPITAL DE GIRO
INDICADORES DE ESTRUTURA DE CAPITAL ANÁLISE DOS INDICADORES DE ATIVIDADES
INDICADORES DE RENTABILIDADE
DADOS PARA ANÁLISE
PONTO DE EQUILÍBRIO GRAU DE ALAVANCAGEM
TAXA INTERNA DE RETORNO e VALOR PRESENTE LÍQUIDO VALOR UNIFORME LÍQUIDO e PAYBACK
PLANO FINANCEIRO - ESTUDO DE VIABILIDADE DO EMPREENDIMENTO
INVESTIMENTOS INICIAIS GERAIS
DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS ANÁLISE GRÁFICA
DESPESA COM CONSTITUIÇÃO DA EMPRESA
Contador 510.
Guias diversas 992.
Registro da empresa 68.
Outros Gastos c/Constituição 500.
TOTAL 2,070.
DESPESA DE MARKETING
Gastos com Pesquisas 2,000.
Registro de Marcas e Patentes 130.
Material Promocional 1,000.
Gastos diversos 2,000.
TOTAL 5,130.
DESPESA LEGAL
Alvará de funcionamento -
Licença Ambiental -
ANVISA -
Gastos diversos -
TOTAL -
INVESTIMENTOS INICIAIS GERAIS ANÁLISE GRÁFICA
INVESTIMENTOS FIXOS ESTRUTURAL
Edificações -
Instalações 2,000.
Veículos 27,000.
Computadores e periféricos 15,920.
Marcas -
Diversos 2,000.
Moveis e Utensilios 14,000.
TOTAL INVESTIMENTO FIXO 60,920.
CAPITAL DE GIRO
Capital de Giro (Banco) 113,080.
TOTAL INVESTIMENTO INICIAL 174,000.
ESTRUTURA DE CAPITAL
Capital Próprio 124,000.
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Contador Guias diversas Registro da empresa Outros Gastos c/Constituição CONSTITUIÇÃO DA EMPRESA Gastos com Pesquisas Registro de Marcas e Patentes Material Promocional Gastos diversos MARKETING Alvará de funcionamento Licença Ambiental ANVISA Gastos diversos LEGAL Edificações Instalações Veículos Computadores e periféricos Marcas Diversos Moveis e Utensilios INVESTIMENTOS FIXOS Capital Próprio Capital de Terceiros TOTAL ESTRUTURA DE CAPITAL TOTAL INVESTIMENTO FIXO Capital de Giro (Banco) TOTAL INVESTIMENTO INICIAL
PLANO FINANCEIRO PLANILHA DE CUSTO DO CAPITAL DE TERCEIROS AVALIAÇÃO DO INTANGIVEL PERÍODO MARCA GOODWILL 2011 20,000.00 2,000. 2012 2,000.00 1,000. 2013 20,000.00 1,000. TOTAL 42,000.00 4,000. FINANCIAMENTOS Valor Capital de Terceiros 50,000. Instituição Bancária: BNDES^ TOTAL Percentual de cada instituição 100% ### 100% SISTEMA PRICE DE AMORTIZAÇÃO Valor Financiado 50,000.00 0.00 0.00 50,000. Taxa de Juro anual 10.00% Amortizaçao da dívida (anos) 10 1 1 Pagamento anual (Valor) R$ 8,137.27 R$ 0.00 R$ 0. DESPESAS COM JUROS Juros Pagos ( anual) R$ 5,000.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 5,000. MENU
PLANO FINANCEIRO PLANILHA DE DEPRECIAÇÃO, MANUTENÇÃO E SEGURO
INVESTIMENTOS FIXOS
Discriminação
Depreciação Manut./Conserv Seguro
Valor Valor Valor
R$ R$ R$
Edificações - 10.0% - 1.0% - 1.0% -
Instalações 2,000.00 10.0% 200.00 1.0% 20.00 1.0% 20.
Veículos 27,000.00 1.0% 270.00 1.0% 270.00 1.0% 270.
Computadores e periféricos 15,920.00 1.0% 159.20 1.0% 159.20 1.0% 159.
Marcas - 1.0% - 1.0% - 1.0% -
Diversos 2,000.00 1.0% 20.00 1.0% 20.00 1.0% 20.
Moveis e Utensilios 14,000.00 1.0% 140.00 1.0% 140.00 1.0% 140.
TOTAL INVESTIMENTO FIXO 60,920.00 - 789.20 - 609.20 - 609.
Discriminação
Depreciação Manut./Conserv Seguro
Valor Valor Valor
R$ R$ R$
Edificações 120,000.00 10.0% 12,000.00 1.0% 1,200.00 1.0% 1,200.
Instalações 20,000.00 5.0% 1,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.
Veículos 20,000.00 20.0% 4,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.
Computadores e periféricos 20,000.00 5.0% 1,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.
Marcas 20,000.00 5.0% 1,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.
Diversos 20,000.00 5.0% 1,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.
Moveis e Utensilios 20,000.00 5.0% 1,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.
TOTAL INVESTIMENTO FIXO 240,000.00 - 21,000.00 - 2,400.00 - 2,400.
Discriminação
Depreciação Manut./Conserv Seguro
Valor Valor Valor
R$ R$ R$
Edificações 100,000.00 1.0% 1,000.00 1.0% 1,000.00 1.0% 1,000.
Instalações 20,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00 1.0% 200.
Veículos 20,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00 1.0% 200.
Computadores e periféricos 20,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00 1.0% 200.
Marcas 20,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00 1.0% 200.
Diversos 20,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00 1.0% 200.
Moveis e Utensilios 20,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00 1.0% 200.
TOTAL INVESTIMENTO FIXO 220,000.00 -^ 2,200.00 -^ 2,200.00 -^ 2,200.
RESUMO
2011 2012 2013 TOTAL
Depreciação 789.20^ 21,789^ 23,989^ 46,
Manut./Conserv 609.20 3,009 5,209 8,
Seguro 609.20 3,009 5,209 8,
TOTAL DA MÃO DE OBRA 2007.6 27,808 34,408 64,
ANÁLISE GRÁFICA
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Investimentos
Fixo
Taxa
Anual
Taxa
Anual
Taxa
Anual
Investimentos
Fixo
Taxa
Anual
Taxa
Anual
Taxa
Anual
Investimentos
Fixo
Taxa
Anual
Taxa
Anual
Taxa
Anual
2011 2012 2013
DEPRECIAÇÃO, SEGURO E MANUTENÇÃO
Depreciação Manut./Conserv Seguro
2011 2012 2013
DEPRECIAÇÃO, SEGURO E MANUTENÇÃO
Depreciação Manut./Conserv Seguro
PLANO FINANCEIRO PLANILHA DE CUSTOS VARIÁVEIS
PREVISÃO DE FATURAMENTO
Qtde
Valor da Fat .Total
Qtde
Valor da Fat .Total
Qtde
Valor da Fat .Total
Venda R$ Venda R$ Venda R$
Região Sul 2,000 800 1,600,000.00 - -
Região Norte - - -
Região Sudeste - 2,000 800 1,600,000.00 2,000 800 1,600,000.
Total Geral 2,000 800 1,600,000.00 2,000 800 1,600,000.00 2,000 800 1,600,000.
POLÍTICA DE VENDA
Á vista Caixa Á vista Banco Curto Prazo Longo Prazo Total
RECEITA DE VENDA 0.08% 20.92% 75.00% 4.00% 100.00%
Á vista Caixa Á vista Banco Curto Prazo Longo Prazo Total
RECEITA DE VENDA 0.08% 59.92% 30.00% 10.00% 100.00%
Á vista Caixa Á vista Banco Curto Prazo Longo Prazo Total
RECEITA DE VENDA 0.08% 39.92% 50.00% 10.00% 100.00%
COMISSÃO SOBRE VENDA
PERÍODO FATURAMENTO % COMISSÃO COMISSÃO
Total 4,800,000.00 - 288,000.
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Produtos e
Serviços
PLANO FINANCEIRO PLANILHA DE APURAÇÃO DE IMPOSTOS - OPTANTE SIMPLES NACIONAL
SIMPLES NACIONAL
VALORES ALÍQ VALOR COMPETÊNCIA VALORES ALÍQ VALOR MENSAIS ACUMULADA APLICADA A PAGAR MENSAIS ACUMULADA APLICADA A PAGAR R$ R$ % R$ R$ R$ % R$ 1º MÊS 133,333.33 133,333.33 2.00% 2,666.67 1º MÊS 133,333.33 133,333.33 2.00% 2,666. 2º MÊS 133,333.33 266,666.67 2.00% 2,666.67 2º MÊS 133,333.33 266,666.67 2.00% 2,666. 3º MÊS 133,333.33 400,000.00 2.00% 2,666.67 3º MÊS 133,333.33 400,000.00 2.00% 2,666. 4º MÊS 133,333.33 533,333.33 2.00% 2,666.67 4º MÊS 133,333.33 533,333.33 2.00% 2,666. 5º MÊS 133,333.33 666,666.67 2.00% 2,666.67 5º MÊS 133,333.33 666,666.67 2.00% 2,666. 6º MÊS 133,333.33 800,000.00 2.00% 2,666.67 6º MÊS 133,333.33 800,000.00 2.00% 2,666. 7º MÊS 133,333.33 933,333.33 2.00% 2,666.67 7º MÊS 133,333.33 933,333.33 2.00% 2,666. 8º MÊS 133,333.33 1,066,666.67 2.00% 2,666.67 8º MÊS 133,333.33 1,066,666.67 2.00% 2,666. 9º MÊS 133,333.33 1,200,000.00 2.00% 2,666.67 9º MÊS 133,333.33 1,200,000.00 2.00% 2,666. 10º MÊS 133,333.33 1,333,333.33 2.00% 2,666.67 10º MÊS 133,333.33 1,333,333.33 2.00% 2,666. 11º MÊS 133,333.33 1,466,666.67 2.00% 2,666.67 11º MÊS 133,333.33 1,466,666.67 2.00% 2,666. 12º MÊS 133,333.33 1,600,000.00 2.00% 2,666.67 12º MÊS 133,333.33 1,600,000.00 2.00% 2,666. TOTAL 1,600,000.00 1,600,000.00 32,000.00 TOTAL 1,600,000.00 1,600,000.00 32,000. SUPER SIMPLES A PAGAR (SIMPLES NACIONAL) SUPER SIMPLES A PAGAR (SIMPLES NACIONAL)
Faturamento total 1,600,000.00 Faturamento total
Valor anual a recolher 32,000.00 Valor anual a recolher 32,000.
Média do Super Simples 2.00% Média do Super Simples 2.00%
Média mensal 2,666.67 Média mensal 2,666.
VALORES ALÍQ VALOR MENSAIS ACUMULADA APLICADA A PAGAR R$ R$ % R$ 1º MÊS 133,333.33 133,333.33 2.00% 2,666. 2º MÊS 133,333.33 266,666.67 2.00% 2,666. 3º MÊS 133,333.33 400,000.00 2.00% 2,666. 4º MÊS 133,333.33 533,333.33 2.00% 2,666. 5º MÊS 133,333.33 666,666.67 2.00% 2,666. 6º MÊS 133,333.33 800,000.00 2.00% 2,666. 7º MÊS 133,333.33 933,333.33 2.00% 2,666. 8º MÊS 133,333.33 1,066,666.67 2.00% 2,666. 9º MÊS 133,333.33 1,200,000.00 2.00% 2,666. 10º MÊS 133,333.33 1,333,333.33 2.00% 2,666. 11º MÊS 133,333.33 1,466,666.67 2.00% 2,666. 12º MÊS 133,333.33 1,600,000.00 2.00% 2,666. TOTAL 1,600,000.00 1,600,000.00 32,000. SUPER SIMPLES A PAGAR (SIMPLES NACIONAL)
Faturamento total 1,600,000.
Valor anual a recolher 32,000.
Média do Super Simples 2.00%
Média mensal 2,666.
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COMPETÊNCI A RECEITA BRUTA RECEITA BRUTA COMPETÊNCI A RECEITA BRUTA
TOTAL 100% 100% 100%
PLANO FINANCEIRO
PLANILHA PROJEÇÃO DE CUSTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA
DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO
FUNCIONÁRIOS 3 24,000 TABELA INSS - SALÁRIO MENSAL
Produção 1 12,000 1º competência jan/2010 - pagamento fev/ Produção 2 12,000 (^) Salário-de-contribuição (R$) SÓCIOS 1 12, 1 12,000 até R$ 1.040,22^8 de R$ 1.040,23 a R$ 1.733,70 9 de R$ 1.733,71 até R$ 3.467,40 (^11) 2012 DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO FUNCIONÁRIOS 3 24, 1 12, 2 12, SÓCIOS 1 12, 1 12, 2013 DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO FUNCIONÁRIOS 3 24, Auxiliar de produção 1 12, Auxiliar de produção 2 12, SÓCIOS 1 12, Auxiliar de produção 1 12, ANO 2011 2012 2013 PRODUTOS FUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTALFUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTAL FUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTAL QUANTIDADE 1 2 1 4 1 2 1 - 1 2 1 4 ORDENADOS Salário Bruto 12,000 24,000 12,000 48,000 12,000 24,000 12,000 48,000 12,000 24,000 12,000 48, ( - ) INSS (1,080) (2,160) (1,320) (4,560) (1,080) (2,160) (1,320) (4,560) (1,080) (2,160) (1,320) (4,560) Salário Líquido 10,920 21,840 10,680 43,440 10,920 21,840 10,680 (4,560) 10,920 21,840 10,680 43, ENCARGOS Inss empresa - - - - - - - - - - - - FGTS 960 1,920 - 2,880 960 1,920 - 2,880 960 1,920 - 2, Sub total encargos 960 1,920 - 2,880 960 1,920 - 2,880 960 1,920 - 2, PROVISÕES Prov. 13º Salário 1,000 2,000 1,000 4,000 1,000 2,000 1,000 4,000 1,000 2,000 1,000 4, Prov. FGTS S/ 13º Salário 80 160 80 320 80 160 80 320 80 160 80 320 Prov. Férias 1,000 1,820 890 3,710 910 1,820 890 3,620 910 1,820 890 3, Prov. FGTS s/férias 80 146 71 297 73 146 71 290 73 146 71 290 Prov. 1/3 de férias 333 607 297 1,237 303 607 297 1,207 303 607 297 1, Prov. FGTS S/ 1/3 Férias 27 49 24 99 24 49 24 97 24 49 24 97 Sub total provisões 2,520 4,781 2,362 9,662 2,390 4,781 2,362 9,533 2,390 4,781 2,362 9, Custo Total (sal+enc+prov) 15,480 30,701 14,362 60,542 15,350 30,701 14,362 60,413 15,350 30,701 14,362 60, CUSTOS OPERACIONAIS Cesta básica 100 100 100 300 100 100 100 300 100 100 100 300 Vale transporte 34 34 34 102 34 34 34 102 34 34 34 102 Uniforme 35 53 25 113 35 53 25 113 35 53 25 113 EPI 30 30 30 90 30 30 30 90 30 30 30 90 Seguro de vida 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60 Diversos 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60 Total custos operacionais 239 257 229 725 239 257 229 725 239 257 229 725
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Alíquota para fins de recolhimento ao INSS (%) Portaria nº 333, de 29 de junho de 2010
PLANO FINANCEIRO PLANILHA PROJEÇÃO DE DESPESA COM DE MÃO-DE-OBRA ADMINISTRATIVA 2011 DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO TABELA INSS - SALÁRIO MENSAL FUNCIONÁRIOS 1º competência jan/2010 - pagamento fev/ 2 12,000 (^) Salário-de-contribuição (R$) 2 12, SÓCIOS 2 12,000 até R$ 1.040,22^8 2 12,000 de R$ 1.040,23 a R$ 1.733,70^9 de R$ 1.733,71 até R$ 3.467,40 11 2012 DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO FUNCIONÁRIOS Auxiliar de produção 2 12, Auxiliar de produção 2 12, SÓCIOS 2 12, 2 12, 2013 DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO FUNCIONÁRIOS 2 12, 2 12, SÓCIOS 2 12, 2 12, ANO 2011 2012 2013 PRODUTOS FUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTAL FUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTAL FUNCIONÁRIOS SÓCIOS QUANTIDADE 2 2 2 6 2 2 2 6 2 2 2 ORDENADOS
Sal. /Pro-labore Bruto 24,000^ 24,000^ 24,000^ 72,000^ 24,000^ 24,000^ 24,000^ 72,000^ 24,000^ 24,000^ 24,
( - ) INSS (2,160) (2,160) (2,640) (6,960) (2,160) (2,160) (2,640) (6,960) (2,160) (2,160) (2,640)
Salário Líquido 21,840 21,840 21,360 65,040 21,840 21,840 21,360 65,040 21,840 21,840 21, ENCARGOS Inss empresa - - - - - - - - - - - FGTS 1,920 1,920 - 5,760 1,920 1,920 - 3,840 1,920 1,920 - Sub total encargos 1,920 1,920 - 3,840 1,920 1,920 - 3,840 1,920 1,920 - PROVISÕES Prov. 13º Salário 2,000 2,000 - 4,000 2,000 2,000 - 4,000 2,000 2,000 - Prov. FGTS 13º Salário 160 160 - 320 160 160 - 320 160 160 - Prov. Férias 2,000 2,000 - 4,000 2,000 2,000 - 4,000 2,000 2,000 - Prov. FGTS s/férias 160 160 - 320 160 160 - 320 160 160 - Prov. 1/3 de férias 667 667 - 1,333 667 667 - 1,333 667 667 - Prov. FGTS 1/3 Férias 53 53 - 107 53 53 - 107 53 53 - Sub total provisões 5,040 5,040 - 10,080 5,040 5,040 - 10,080 5,040 5,040 - 30,960 30,960 24,000 85,920 30,960 30,960 24,000 85,920 30,960 30,960 24, DESP. OPERACIONAIS Cesta básica 100 100 100 300 100 100 100 300 100 100 100 Vale transporte 34 34 34 102 34 34 34 102 34 34 34 Alíquota para fins de recolhimento ao INSS (%) Portaria nº 333, de 29 de junho de 2010 Desp. M.O.A (sal+enc+prov)
- Custo Total da M.O.D 15,719 30,958 14,591 61,267 15,589 30,958 14,591 61,138 15,589 30,958 14,591 61,
- Uniforme
- EPI
- Seguro de vida
- Diversos
- Total desp.operacionais
- Desp Total da M.O.A 31,199 31,217 24,229 86,645 31,199 31,217 24,229 86,645 31,199 31,217 24,
PLANO FINANCEIRO PLANILHA PROJEÇÃO DE DESPESA COMERCIAL DE MÃO-DE-OBRA 2011 DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO ANUAL TABELA INSS - SALÁRIO MENSAL FUNCIONÁRIOS 4 24,000 1º competência jan/2010 - pagamento fev/ 2 12,000 (^) Salário-de-contribuição (R$) 2 12, SÓCIOS 2 12,000 até R$ 1.040,22^8 2 12,000 de R$ 1.040,23 a R$ 1.733,70^9 de R$ 1.733,71 até R$ 3.467,40 (^11) 2012 DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO ANUAL FUNCIONÁRIOS 4 24, 2 12, 2 12, SÓCIOS 2 12, 2 12, 2013 DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO ANUAL FUNCIONÁRIOS 4 24, 2 12, 2 12, SÓCIOS 2 12, 2 12, ANO 2011 2012 2013 PRODUTOS FUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTAL FUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTAL FUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTAL QUANTIDADE 2 2 2 6 2 2 2 6 2 2 2 6 ORDENADOS
Sal. /Pro-labore Bruto 24,000 24,000 24,000 72,000 24,000 24,000 24,000 72,000 24,000 24,000 24,000 72,
( - ) INSS (2,160) (2,160) (2,640) (6,960) (2,160) (2,160) (2,640) (6,960) (2,160) (2,160) (2,640) (6,960)
Salário Líquido 21,840 21,840 21,360 65,040 21,840 21,840 21,360 65,040 21,840 21,840 21,360 65, ENCARGOS INSS empresa - - - - - - - - - - - - FGTS 1,920 1,920 - 3,840 1,920 1,920 - 3,840 1,920 1,920 - 3, Sub total encargos 1,920 1,920 - 3,840 1,920 1,920 - 3,840 1,920 1,920 - 3, PROVISÕES Prov. 13º Salário 2,000 2,000 - 4,000 2,000 2,000 - 4,000 2,000 2,000 - 4, Prov. FGTS 13º Salário 160 160 - 320 160 160 - 320 160 160 - 320 Prov. Férias 2,000 2,000 - 4,000 2,000 2,000 - 4,000 2,000 2,000 - 4, Prov. FGTS s/férias 160 160 - 320 160 160 - 320 160 160 - 320 Prov. 1/3 de férias 667 667 - 1,333 667 667 - 1,333 667 667 - 1, Prov. FGTS 1/3 Férias 53 53 - 107 53 53 - 107 53 53 - 107 Sub total provisões 5,040 5,040 - 10,080 5,040 5,040 - 10,080 5,040 5,040 - 10, 30,960 30,960 24,000 85,920 30,960 30,960 24,000 85,920 30,960 30,960 24,000 85, DESP. OPERACIONAIS Cesta básica 100 100 100 300 100 100 100 300 100 100 100 300
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Alíquota para fins de recolhimento ao INSS (%) Portaria nº 333, de 29 de junho de 2010 Desp. M.O.A (sal+enc+prov)
