Orçamento Empresarial: Previsão de Vendas e Produção, Exercícios de Finanças

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Orçamento Emp

Professora: JOSELIA GOMES RAMALHO

Empresarial

SET OUT NOV DEZ

materia prima Alpha e 2 unidades da materia -prima beta; é de R$ R$ 5. os indiretos VALOR 50,00 mensais 2,550. da receita Bruta 1% 00 mensais 1, 0 da receita bruta R$ 200. da receita bruta 3% da receita bruta 5% 00 mensais R$ 1,500. 0 mensais R$ 850. 0 da receita bruta R$ 650. da receita bruta 1%

ORCAMENTO DE VENDAS

mês janeiro fevereiro março abril maio vendas Ano 1 100 119 150 148 95 vendas Ano 2 270 310 333 304 316 pç unt R$ 88.00 R$ 88.00 R$ 88.00 R$ 88.00 R$ 88. receita bruta R$ 23,760.00 R$ 27,280.00 R$ 29,333.33 R$ 26,791.11 R$ 27,801. imposto(17%) R$ 4,039.20 R$ 4,637.60 R$ 4,986.67 R$ 4,554.49 R$ 4,726. Receita op.liquida R$ 19,720.80 R$ 22,642.40 R$ 24,346.67 R$ 22,236.62 R$ 23,075. Orçamento de Vendas Mês 1ª Trim 2ª Trim 3ª Trim 4ª Trim Total vendas Ano 1 369 323 346 810 1848 vendas Ano 2 913 938 944 945 3740 pç unt R$ 88.00 R$ 88.00 R$ 92.40 R$ 92.40 * receita bruta R$ 80,373.33 R$ 82,567.90 R$ 87,196.11 R$ 87,295.88 R$ 337,433. imposto(17%) R$ 13,663.47 R$ 14,036.54 R$ 14,823.34 R$ 14,840.30 R$ 57,363. Receita op.liquida R$ 66,709.87 R$ 68,531.36 R$ 72,372.77 R$ 72,455.58 R$ 280,069. g) No Ano 1 estoque final foi de 50 h) Para atender o inicio do proximo período a empresa adota como o estoque de segurança o equivalen i) e de conhecimento da direção que a maquina principal do processo produtivo não esta perfeitamente regulada em decorrençia dessa falha ocorre uma perda na ordem de

**total 1848 3740

R$ 337,433. R$ 57,363. R$ 280,069.**

orçamento de produção 1º trim 2º trim 3º trim 4º trim total vendas orçadas 913 938 944 945 3740 estoque inicial 50 183 188 189 estoque final 183 188 189 189 Qtd a produzir 1046 943 944 945 perdas 21 19 19 19 78 Qtd total produzir 1067 962 963 964 3956

TÉRIA-PRIMA

Mão de Obra Direta 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre TOTAL Custo de Hora MOD R$ 16.00 R$ 16.00 R$ 16.00 R$ 16.00 R$ 16. Hora Padrão 0.25 0.25 0.25 0.25 0. Custo (Unt) MOD R$ 4.00 R$ 4.00 R$ 4.00 R$ 4.00 R$ 4. Qtd. Total a Produzir 1067 962 963 964 3956 Valor ($) Total da MP R$ 4,267.68 R$ 3,847.14 R$ 3,853.22 R$ 3,854.43 R$ 15,822. A mão de obra direta (MOD) é aquela relacionada ao trabalho realizado diretamente na produção de determinado bem o Vamos a um exemplo prático: imagine uma fábrica de chocolates Neste caso, a mão de obra direta é representada pelos funcionários que têm atividades voltadas diretamente à produção d encarregado pelos recheios e de embalador. Outra característica da mão de obra direta é que ela permite mensurar, do po mercadoria, o que não é possível no caso da mão de obra indireta,

Custo Indiretos de Fabrição

1º trimestre 1º trimestre 1º trimestre 1º trimestre Total Depreciação R$ 1,950.000 R$ 1,950.000 R$ 1,950.000 R$ 1,950.000 R$ 7,800. Taxas e Seguros R$ 3,300.000 R$ 3,300.000 R$ 3,300.000 R$ 3,300.000 R$ 13,200. Salários Indiretos R$ 7,500.00 R$ 7,500.00 R$ 7,500.00 R$ 7,500.00 R$ 30,000. outros custos R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 4,800. valor ($) Total da MP R$ 13,950.000 R$ 13,950.000 R$ 13,950.000 R$ 13,950.000 R$ 55,800. Os custos incorridos na empresa e que não foram apropriados diretamente aos produtos, ou seja, não estão diretam Esses custos indiretos são apropriados indiretamente aos produtos através de critérios de rateios, estimativas, ent Como exemplo de custos indiretos de fabricação, considere óleos para lubrificação de máquinas utilizadas na produção, s estes custos não há como apropriar para unidades específicas na produção, pois não há como medirmos quanto cada p critério utilizado pela em

ja, não estão diretamente ligados ao processo produtivo, são identificados como CIF (Custos Indiretos de Fabricação). eios, estimativas, entre outros, de acordo com o critério utilizado pela empresa e que atenda as necessidades desta. zadas na produção, salários dos supervisores da produção, aluguel e energia elétrica da área industrial, entre outros. Todos irmos quanto cada produto receberá destes custos, por isso, os mesmos são considerados indiretos e alocados conforme rio utilizado pela empresa.

Custo de Produção

1º trimestre 2º trimestre 3º trimestre 4º trimestre Total Materia Prima R$ 24,539.16 R$ 22,121.04 R$ 22,156.02 R$ 22,162.96 R$ 90,979. Mão de Obra Direta R$ 4,267.68 R$ 3,847.14 R$ 3,853.22 R$ 3,854.43 R$ 15,822. Custo Indiretos 13950 13950 13950 13950 55800 Custos ($) Total da Produção R$ 42,756.84 R$ 39,918.18 R$ 39,959.24 R$ 39,967.39 R$ 162,601. produção são aqueles ligados ao processo produtivo, podendo ser divididos em custos indiretos, material direto e mão de obra direta,

ão de obra direta, ou seja, todos os itens que são obrigatórios no processo produtivo.

TOTAL

DESPESAS DE VENDAS

1º trimestre 2º trimestre 3º trimestre 4º trimestre Total Comissões sobre venda Propaganda e Publicidade Aluguéis de veiculos DESPESAS DE VENDAS