Projeto integrador augusto, Manuais, Projetos, Pesquisas de Administração Empresarial

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ADMINISTRAÇÃO DA PRODUÇÃO

FICHAMENTOS

Brasília, 12 de novembro de 2011

À

Clinica da Mama Diagnostico por imagem

Brasília – DF A/C Sr. Ney Ferreira

Prezado Senhor,

Temos a satisfação de apresentar o resultado dos serviços de consultoria de gestão, realizado nos departamentos financeiro e compras, bem como, nos

documentos contábeis (balancetes de Abril/2011 a Junho/2011) da Clinica da Mama Diagnostico por imagem.

Esperamos que as sugestões aqui listadas possam consubstanciar na tomada de decisão e colaborar para o controle mais efetivo das rotinas existentes.

Colocamo-nos à inteira disposição para prestar quaisquer esclarecimentos adicionais que sejam julgados necessários.

Atenciosamente,

Cirlene Lúcia Lillian Hainá Luana Barros Luciana Bruna Ocyvone Fernandes

Alunos da faculdade Iesb Oeste Projeto de Consultoria Financeira.

Í n d i c e

1. Atividade

A CLINICA DA MAMA DIAGNOSTICO POR IMAGEM , constituída no mês de Janeiro do ano de 1996, com sede na 716 sul, Centro Clínico sul, Torre 02, Sala W 424 – ASA SUL/DF, com o CNPJ Nº 00.062.310/0001 - 41 autorizada a exercer a atividade econômica principal de “ Tecnologia de Exames da Mama com Equipamentos de Ultima Geração.

A CLINICA DA MAMA realizou junto à Receita Federal do Brasil sua última atualização cadastral em 15/09/2010, conforme cópia do Comprovante de Inscrição e de Situação Cadastral – CNPJ 00.062.310/0001-41.

2. Estrutura

As rotinas são distribuídas entre os departamentos financeiro, operacional e de compras. Os procedimentos operacionais realizados são registrados e integrados ao Sistema TASY, gestor das rotinas internas da empresa.

3. Organograma

CLINICA DA MAMA DIAGNOSTICO POR IMAGEM

II. DEPARTAMENTO FINANCEIRO

**4. Componente

5. Rotinas
6. Conciliação
7. Sistema TASY – Módulo Financeiro
8. Componente**

O Departamento Financeiro é composto por 1 funcionário e suas atividades são divididas com o Administrador. Os serviços executados dentro do departamento financeiro não há rotina de conferência a ser realizada por outro funcionário.

5. Rotinas

As rotinas executadas não são formalizadas por um manual de normas e procedimentos e são realizadas em função da experiência do responsável pelo departamento financeiro. Atualmente essas rotinas são realizadas por funcionário com experiência necessária para a execução independente e completa das tarefas.

6. Conciliação

As funções de conciliação diária dos pagamentos e recebimentos são exercidas

de maneira eficiente pelo departamento financeiro e existe a rotina de conferência com o extrato bancário analisado pelo Administrador.

7. Sistema TASY Módulo Financeiro

As ferramentas de controle disponibilizadas no sistema TASY são utilizadas com êxito e eficácia nas rotinas importantes para o controle financeiro de guias a serem faturadas.

CLINICA DA MAMA DIAGNOSTICO POR IMAGEM

III. DEPARTAMENTO DE COMPRAS

**8. Componente

9. Rotinas
10. Sistema TASY – Módulo Compras
11. Estoque mínimo e máximo - Limites
12. Formação de Preço dos produtos
13. Componente**

O Departamento de Compras é composto por 1 funcionário. Os serviços

executados dentro do departamento de compras possui uma rotina de conferência a ser realizada pelo Administrador.

9. Rotinas

Os materiais a serem utilizados são divididos em 02 segmentos: Materiais para Escritório e Materiais Hospitalares. Os materiais são estocados para serem utilizados na rotina diária dos 2 segmentos, sendo emitidos através das “Ordens de Serviços”.

Em relação aos materiais adquiridos, ficou evidenciado que existe um controle efetivo sobre as compras, obtendo um resultado satisfatório para que não haja falta ou excesso de materiais estocados.

10. Sistema TASY – Módulo Compras

R$

Descrição Base de Valor Cálculo Acumulado Valor de aquisição 97,00 97, Parametrização - 24,56% 18,57 115, ICMS - 17% 16,59 132, Lucro Líquido - 8,53% 10,20 142, Comissão - 10% 15,00 157, Custo Fixo - 10% 15,00 172,

No Sistema TASY não existe a parametrização que é agregada ao valor de aquisição dos materiais. Sendo assim a definição dos percentuais para o ICMS, Lucro Líquido, Comissão e o Custo fixo é calculado manualmente.

2º Exemplo : Fornecedor : MADEITEX LTDA Data da aquisição : 10.05. Produto : Luva Cirúrgica Valor de aquisição : R$ 400, Nota Fiscal nº 256.

No exemplo acima, não foi detectada divergências.

-Valor de aquisição R$ 310,

• Valor do ICMS R$ 40,
• Valor do Frete R$ 35,
• Despesas Acessórias R$ 5, Valor Total ........ R$ 400,

Quantidade adquirida / 10, Preço final de compra R$ 40,

Preço lançado manualmente R$ 40, Diferença apurada ........ R$ 0,

CLINICA DA MAMA DIAGNOSTICO POR IMAGEM

IV. ÁREA CONTÁBIL

**13. Balancetes

14. Conciliação
15. Balancetes**

Os balancetes referentes aos meses de março, abril e maio de 2011 foram analisados minuciosamente priorizando o equilíbrio patrimonial da empresa.

14. Conciliação

Conforme enumerado no item anterior, a análise detectou que existe conciliação das contas contábeis da empresa CLINICA DA MAMA DIAGNOSTICO POR IMAGEM, como por exemplo:

• Conta Caixa - o saldo no caixa em março de R$ 132.000,
• Conta Banco conta movimento – BRB o saldo em março apresenta valor em R$ 250.325,00. No extrato bancário apresenta exatamente o mesmo valor
• Conta Simples a Recolher apresenta saldo no mês de março de uma dívida de

R$ 400.500,00.

16.1 – Departamento Financeiro

Todas as conferências relacionadas ao departamento financeiro deverão ser repassadas junto com o relatório, imediatamente após o seu fechamento, ao gestor da empresa.

16.2 – Departamento de Compras

Após toda pesquisa e orçamento de compras realizado na empresa o gestor

deverá analisar para que verifique a viabilidade e real necessidade da aquisição.

16.3 – Análise e Viabilidade Econômica

Nota-se que a organização se mantém a par das economias da empresa restando ajustar apenas a análise geral do orçamento final na decisão dos pagamentos e aquisições.

DIRETORIA

OPERACIONAL

FINANCEIRO

COMPRAS